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Modello 321
1. IL DECRETO LEGISLATIVO 8 GIUGNO 2001, N. 231, IN MATERIA DI RESPONSABILITÀ AMMINISTRATIVA DELLE PERSONE GIURIDICHE, DELLE SOCIETÀ E DELLE ASSOCIAZIONI ANCHE PRIVE DI PERSONALITÀ GIURIDICA.
1.1. La Responsabilità Amministrativa delle Persone Giuridiche.
Il Decreto Legislativo 8 giugno 2001, n. 231, in attuazione della Legge Delega 29 settembre 2000, n. 300, ha introdotto in Italia la “Disciplina della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche, delle società e delle associazioni anche prive di personalità giuridica” (di seguito, per brevità, anche “D.Lgs. 231/2001” o il “Decreto”), che si inserisce in un ampio processo legislativo di lotta alla corruzione ed adegua la normativa italiana in materia di responsabilità delle persone giuridiche ad alcune Convenzioni Internazionali precedentemente sottoscritte dall’Italia. Il Legislatore Delegato, dunque, ponendo fine ad un acceso dibattito dottrinale, ha superato il principio secondo cui societas delinquere non potest, introducendo, a carico degli enti (gli enti forniti di personalità giuridica, le società e le associazioni anche prive di personalità giuridica; di seguito, anche collettivamente indicati come “Enti” e singolarmente come “Ente”; sono esclusi lo Stato, gli enti pubblici territoriali, gli enti pubblici non economici e quelli che svolgono funzioni di rilievo costituzionale), un regime di responsabilità amministrativa che si aggiunge a quella della persona fisica che ha realizzato materialmente il fatto (invero, dal punto di vista pratico, assimilabile ad una vera e propria responsabilità penale) nell’ipotesi in cui alcune specifiche fattispecie di reato vengano commesse, nell’interesse o a vantaggio degli Enti stessi, da, come specificato all’art. 5 del Decreto:
a) soggetti che rivestano funzioni di rappresentanza, amministrazione o di direzione dell’Ente o di una sua unità organizzativa dotata di autonomia finanziaria e funzionale nonché da persone che esercitino, anche di fatto, la gestione e il controllo dello stesso (si tratta dei c.d. soggetti in posizione apicale);
b) soggetti sottoposti alla direzione o alla vigilanza di uno dei soggetti di cui al punto a) (i c.d. soggetti in posizione subordinata). Non tutti i reati commessi dai soggetti sopra indicati implicano una responsabilità amministrativa riconducibile all’Ente, atteso che sono individuate come rilevanti solo specifiche tipologie di reati.
A tal proposito, giova precisare che non è necessario che i Soggetti Sottoposti abbiano con l’Ente un rapporto di lavoro subordinato, dovendosi ricomprendere in tale nozione anche “quei prestatori di lavoro che, pur non essendo <dipendenti> dell’ente, abbiano con esso un rapporto tale da far ritenere sussistere un obbligo di vigilanza da parte dei vertici dell’ente medesimo: si pensi, ad esempio, agli agenti, ai partners in operazioni di joint- ventures, ai c.d. parasubordinati in genere, ai distributori, fornitori, consulenti, collaboratori”.
Infatti, secondo l’indirizzo dottrinale prevalente, assumono rilevanza ai fini della responsabilità amministrativa dell’ente quelle situazioni in cui un incarico particolare sia affidato a collaboratori esterni, tenuti ad eseguirlo sotto la direzione o il controllo di Soggetti Apicali.
È comunque opportuno ribadire che l’Ente non risponde, per espressa previsione legislativa (articolo 5, comma 2, del Decreto), se i predetti soggetti hanno agito nell’interesse esclusivo proprio o di terzi. In ogni caso, il loro comportamento deve essere riferibile a quel rapporto “organico” per il quale gli atti della persona fisica possono essere imputati all’Ente.
1.2. Le fattispecie di reato contemplate nel D.lgs. 231/2001.
Le fattispecie di reato rilevanti (c.d. reati presupposto) – in base al D.Lgs. 231/2001 e successive integrazioni – al fine di configurare la responsabilità amministrativa dell’ente sono soltanto quelle espressamente elencate dal Legislatore ed, a tutt’oggi, possono essere comprese, per comodità espositiva, nelle seguenti categorie:
1) fattispecie criminose previste dagli articoli 24 e 25 del Decreto (c.d. reati contro la Pubblica Amministrazione e il suo patrimonio), e precisamente:
– Art. 316-bis c.p. – Malversazione a danno dello Stato
– Art. 316-ter c.p. – Indebita percezione di erogazioni a danno dello Stato
– Art. 317 c.p. – Concussione
– Art. 318 c.p. – Corruzione per l’esercizio della funzione
– Art. 319 c.p. – Corruzione per un atto contrario ai doveri d’ufficio
– Art. 319-bis c.p. – Circostanze aggravanti
– Art. 319-ter, comma 1 e 2, c.p. – Corruzione in atti giudiziari
– Art. 319-quater c.p. – Induzione a dare o promettere utilità
– Art. 320 c.p. – Corruzione di persona incaricata di un pubblico servizio
– Art. 321 c.p. – Pene per il corruttore
– Art. 322 c.p. – Istigazione alla corruzione
– Art. 322 bis c.p. – Peculato, concussione, induzione indebita dare o promettere utilità, corruzione e istigazione alla corruzione di membri degli organi delle Comunità europee e di funzionari delle Comunità europee e di Stati esteri
– Art. 346 bis c.p. – “Traffico di influenze illecite” –
– Art. 640, comma 2, n. 1 c.p. – Truffa in danno dello Stato o di altro ente pubblico
– Art. 640-bis c.p. – Truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche
– Art. 640-ter c.p. – Frode informatica in danno dello Stato o di altro ente pubblico
– Frode nelle pubbliche forniture (art. 356 c.p.) [introdotto dal D.Lgs. n. 75/2020]
– Frode ai danni del Fondo europeo agricolo (art. 2. L. 23/12/1986, n.898) [introdotto dal D.Lgs. n. 75/2020]
– Peculato, concussione, induzione indebita a dare o promettere utilità, corruzione e istigazione alla corruzione di membri delle Corti internazionali o degli organi delle Comunità europee o di assemblee parlamentari internazionali o di organizzazioni internazionali e di funzionari delle Comunità europee e di Stati esteri (art. 322-bis c.p.) [modificato dalla L. n. 190/2012 e dalla L. n. 3/2019]
– Traffico di influenze illecite (art. 346-bis c.p.) [modificato dalla L. 3/2019]
– Peculato (limitatamente al primo comma) (art. 314 c.p.) [introdotto dal D.Lgs. n. 75/2020]
– Peculato mediante profitto dell’errore altrui (art. 316 c.p.) [introdotto dal D.Lgs. n. 75/2020]
– Abuso d’ufficio (art. 323 c.p.) [introdotto dal D.Lgs. n. 75/2020]
2) fattispecie criminose di cui all’art.24-bis del Decreto (cd. delitti informatici e trattamento illecito dei dati), ovvero:
– Art. 491-bis c.p. – Documenti informatici
– Art. 615-ter c.p. – Accesso abusivo ad un sistema informatico o telematico
– Art. 615-quater c.p. – Detenzione e diffusione abusiva di codici di accesso a sistemi informatici o telematici
– Art. 615-quinquies c.p. – Diffusione di apparecchiature, dispositivi o programmi informatici diretti a danneggiare o interrompere un sistema informatico o telematico
– Art. 617-quater c.p. – Intercettazione, impedimento o interruzione illecita di comunicazioni informatiche o telematiche
– Art. 617-quinquies c.p. – Installazione di apparecchiature atte ad intercettare, impedire o interrompere comunicazioni informatiche o telematiche
-Art. 635-bis c.p. – Danneggiamento di informazioni, dati e programmi informatici
– Art. 635-ter c.p. – Danneggiamento di informazioni, dati e programmi informatici utilizzati dallo Stato o da altro ente pubblico o comunque di pubblica utilità
– Art. 635-quater c.p. – Danneggiamento di sistemi informatici o telematici
– Art. 635-quinquies c.p. – Danneggiamento di sistemi informatici o telematici di pubblica utilità
– Art. 640-quinquies c.p. – Frode informatica del soggetto che presta servizi di certificazione di firma elettronica
– Violazione delle norme in materia di Perimetro di sicurezza nazionale cibernetica (art. 1, comma 11, D.L. 21 settembre 2019, n. 105)
3) fattispecie criminose previste dall’art. 24-ter del Decreto cd. delitti di criminalità organizzata (tale tipologia di reati è stata introdotta dalla Legge 15 luglio 2009, n. 94) in particolare:
– Art. 416 c.p. – Delitti di associazione per delinquere
– Art. 416-bis c.p. – Associazione di tipo mafioso
– Art. 416-ter c.p. – Scambio elettorale politico – mafioso
– Art. 630 c.p. – Sequestro di persona a scopo di rapina o di estorsione
– Art. 74 D.P.R. 9 ottobre 1990, n. 309 – Associazione finalizzata al traffico illecito di sostanze stupefacenti e psicotrope
– Art. 73 D.P.R. 9 ottobre 1990, n. 309 – Produzione, traffico e detenzione illecita di sostanze stupefacenti e psicotrope
– Illegale fabbricazione, introduzione nello Stato, messa in vendita, cessione, detenzione e porto in luogo pubblico o aperto al pubblico di armi da guerra o tipo guerra o parti di esse, di esplosivi, di armi clandestine nonché di più armi comuni da sparo (art. 407, co. 2, lett. a), numero 5), c.p.p.)
4) fattispecie criminose previste dall’art. 25-bis (introdotto dalla Legge 23 novembre 2001 n.409)– cd. reati in materia di falsità in monete, in carte di pubblico credito, in valori di bollo e in strumenti o segni di riconoscimento, e precisamente:
– Art. 453 c.p. – Falsificazione di monete, spendita e introduzione nello Stato, previo concerto, di monete falsificate
– Art. 454 c.p. – Alterazione di monete
– Art. 455 c.p. – Spendita e introduzione nello Stato, senza concerto, di monete falsificate
– Art. 457 c.p. – Spendita di monete falsificate, ricevute in buona fede
– Art. 459 c.p. – Falsificazione dei valori di bollo, introduzione nello Stato, acquisto, detenzione o messa in circolazione di valori di bollo falsificati
– Art. 460 c.p. – Contraffazione di carta filigranata in uso per la fabbricazione di carte di pubblico credito e di valori di bollo
– Art. 461 c.p. – Fabbricazione o detenzione di filigrane o di strumenti destinati alla falsificazione di monete, di valori di bollo o di carta filigranata.
– Art. 464, co.1 e 2 c.p – Uso di valori di bollo contraffatti o alterati
– Art. 473 c.p. – Contraffazione, alterazione o uso di marchi o segni distintivi ovvero di brevetti, modelli e disegni;
– Art. 474 c.p. – Introduzione nello Stato e commercio di prodotti con segni falsi
5) fattispecie criminose previste dall’art. 25-bis.1 (introdotto con la Legge 23 luglio 2009, n. 99) – cd. delitti contro l’industria e il commercio, ovvero:
– Art. 513 c.p. – Turbata libertà dell’industria o del commercio
– Art. 513-bis c.p. – Illecita concorrenza con minaccia o violenza
– Art. 514 c.p. – Frodi contro le industrie nazionali
– Art. 515 c.p. – Frode nell’esercizio del commercio
– Art. 516 c.p. – Vendita di sostanze alimentari non genuine come genuine
– Art. 517 c.p. – Vendita di prodotti industriali con segni mendaci
– Art. 517-ter c.p. – Fabbricazione e commercio di beni realizzati usurpando titoli di proprietà industriale
– Art. 517-quater c.p. – Contraffazione di indicazioni geografiche o denominazioni di origine dei prodotti agroalimentari
6) fattispecie criminose previste dall’art. 25-ter (introdotto dal Decreto Legislativo 11 aprile 2002 n. 61) c.d. reati societari, e precisamente:
– Art. 2621 c.c. – False comunicazioni sociali
– Art. 2621 bis c.c. – Fatti di lieve entità
– Art. 2622 c.c. – False comunicazioni sociali in danno dei soci o dei creditori
– Art. 2623 c.c. – Falso in prospetto (poi abrogato dalla L.262 del 28-12-2005)
– Art. 2624 c.c. Falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni della società di revisione, abrogato: art 37 d.lgs 27.01.2010
– Art. 2625 c.c. – Impedito controllo
– Art. 2626 c.c. – Indebita restituzione dei conferimenti
– Art. 2627 c.c. – Illegale ripartizione degli utili e delle riserve
– Art. 2628 c.c.- Illecite operazioni sulle azioni o quote sociali o della società controllante
– Art. 2629 c.c. – Operazioni in pregiudizio dei creditori
– Art. 2629-bis c.c. – Omessa comunicazione del conflitto di interessi
– Art. 2632 c.c. – Formazione fittizia del capitale
– Art. 2633 c.c. – Indebita ripartizione dei beni sociali da parte dei liquidatori
– Art. 2635 c.c. – Corruzione tra privati
– Art. 2635-bis c.c. – Istigazione alla corruzione tra privati
– Art. 2636 c.c. – Illecita influenza sull’assemblea
– Art. 2637 c.c. – Aggiotaggio
– Art. 2638 c.c. – Ostacolo all’esercizio delle funzioni delle autorità pubbliche di vigilanza
7) fattispecie criminose previste dall’art. 25-quater
L’art. 3 legge 14 gennaio 2003 n. 7 (ratifica ed esecuzione della convenzione internazionale per la repressione del finanziamento del terrorismo e norme di adeguamento dell’ordinamento interno) ha inserito nel d. lgs. n. 231, l’art. 25-quater, che ha esteso la responsabilità amministrativa degli Enti anche alla realizzazione dei “delitti aventi finalità di terrorismo o di eversione dell’ordine democratico, previsti dal codice penale e dalle leggi speciali”, nonché dei delitti “che siano comunque stati posti in essere in violazione di quanto previsto dall’articolo 2 della Convenzione internazionale per la repressione del finanziamento del terrorismo fatta a New York il 9 dicembre 1999″.
8) fattispecie criminose previste dall’art. 25-quater.1 (introdotto nel Decreto dall’art. 8 della legge 9 gennaio 2006, n. 7) cd. delitti di pratiche di mutilazione degli organi genitali femminili ovvero:
– Art. 583-bis c.p. – Delitti di pratiche di mutilazione degli organi genitali femminili
9) fattispecie criminose previste dall’art.25-quinquies (introdotto dalla Legge 11 agosto 2003 n.228) con il quale la responsabilità amministrativa degli Enti viene estesa anche ai casi di commissione dei c.d. delitti contro la personalità individuale, e precisamente:
– Art. 600 c.p. – Riduzione o mantenimento in schiavitù o in servitù
– Art. 600-bis c.p. – Prostituzione minorile
– Art. 600-ter c.p. – Pornografia minorile
– Art. 600-quater c.p. – Detenzione di materiale pornografico
– Art. 600-quinquies c.p. – Iniziative turistiche volte allo sfruttamento della prostituzione minorile
– Art. 601 c.p. – Tratta di persone
– Art. 602 c.p. – Acquisto e alienazione di schiavi
– Art. 603 bis c.p. – Intermediazione illecita e sfruttamento del lavoro
– Art. 609-undecies c.p. – Adescamento di minorenni
10) fattispecie criminose di cui all’art. 25-sexies e art. 187 quinquies TUF del Decreto (previste dal TUF, così come modificato dalla Legge 18 aprile 2005 n. 62, che ha attuato in Italia la Direttiva 2003/6/CE c.d. Direttiva Market Abuse) cd. reati ed illeciti amministrativi di abuso di mercato, e precisamente:
– Art. 184 TUF – Abuso di informazioni privilegiate
– Art. 185 TUF – Manipolazione di mercato
– Art. 187-bis TUF – Illecito amministrativo di abuso di informazioni privilegiate
– Art. 187-ter TUF – Illecito amministrativo di Manipolazione del mercato
11) fattispecie criminose previste dall’art. 25-septies con cui la responsabilità degli Enti viene estesa ai cd. reati di omicidio colposo e lesioni gravi o gravissime commesse con violazione delle norme sulla tutela della salute e sicurezza sul lavoro, ovvero:
– Art. 589 c.p. – Omicidio colposo, commesso con violazione dell’articolo 55, comma 2, del decreto legislativo attuativo della delega di cui alla legge 3 agosto 2007, n. 123, in materia di salute e sicurezza sul lavoro
– Art. 590, comma 3, c.p. – Lesioni personali colpose, ommesso con violazione delle norme sulla tutela della salute e sicurezza sul lavoro
12) fattispecie criminose di cui all’art. 25-octies che estende i reati rilevanti ai sensi del Decreto ai cd. reati di ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita, ovvero:
– Art. 648 c.p. – Ricettazione
– Art. 648-bis c.p. – Riciclaggio
– Art. 648-ter c.p. – Impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita
– Art. 648-ter.1 c.p.- Autoriciclaggio
12 bis) Art. 25 octies 1 -(Delitti in materia di strumenti di pagamento diversi dai contanti)
Art. 493 ter c.p. – Indebito utilizzo e falsificazione di strumenti di pagamento diversi dai contanti
Art. 494 quater c.p. – Detenzione e diffusione di apparecchiature, dispositivi o programmi informatici diretti a commettere reati riguardanti strumenti di pagamento diversi dai contanti
Art. 640 ter c.p.- Frode informatica
13) fattispecie criminose previste dall’art. 25-nonies del Decreto (introdotto dalla Legge 23 luglio 2009 n. 99, art. 15) cd. delitti in materia di violazione del diritto d’autore in particolare:
– Art. 171 comma 1 lett. a bis e comma 3 L.A. – Reati di protezione del diritto d’autore e di altri diritti connessi al suo esercizio
– Art. 171-bis L.A. – Protezione del diritto d’autore e di altri diritti connessi al suo esercizio
– Art. 171-ter L.A. – Protezione del diritto d’autore e di altri diritti connessi al suo esercizio
– Art. 171-septies L.A. – Protezione del diritto d’autore e di altri diritti connessi al suo esercizio
– Art. 171-octies L.A. – Protezione del diritto d’autore e di altri diritti connessi al suo esercizio
14) fattispecie criminose previste dall’art. 25-decies del Decreto (introdotto dalla Legge 3 agosto 2009, n. 116) cd. reati di induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all’autorità giudiziaria , ex Art. 377-bis c.p.
15) fattispecie criminose previste dall’art. 25- undecies del Decreto (introdotto dal Decreto Legislativo 7 luglio 2011, n. 121, modificato dalla L. n. 68/2015) cd. reati ambientali;
– Inquinamento ambientale (art. 452-bis c.p.)
– Disastro ambientale (art. 452-quater c.p.)
– Delitti colposi contro l´ambiente (art. 452-quinquies c.p.)
– Traffico e abbandono di materiale ad alta radioattività (art. 452-sexies c.p.)
– Circostanze aggravanti (art. 452-octies c.p.)
– Uccisione, distruzione, cattura, prelievo, detenzione di esemplari di specie animali o vegetali selvatiche protette (art. 727-bis c.p.)
– Distruzione o deterioramento di habitat all´interno di un sito protetto (art. 733-bis c.p.)
– Importazione, esportazione, detenzione, utilizzo per scopo di lucro, acquisto, vendita, esposizione o detenzione per la vendita o per fini commerciali di specie protette (L. n.150/1992, art. 1, art. 2, art. 3-bis e art. 6)
– Scarichi di acque reflue industriali contenenti sostanze pericolose; scarichi sul suolo, nel sottosuolo e nelle acque sotterranee; scarico nelle acque del mare da parte di navi od aeromobili (D. Lgs n.152/2006, art. 137)
– Attività di gestione di rifiuti non autorizzata (D. Lgs n.152/2006, art. 256)
– Inquinamento del suolo, del sottosuolo, delle acque superficiali o delle acque sotterranee (D. Lgs n. 152/2006, art. 257)
– Traffico illecito di rifiuti (D. Lgs n.152/2006, art. 259)
– Violazione degli obblighi di comunicazione, di tenuta dei registri obbligatori e dei formulari (D. Lgs n.152/2006, art. 258)
– Attività organizzate per il traffico illecito di rifiuti (D. Lgs n.152/2006, art. 260)
– False indicazioni sulla natura, sulla composizione e sulle caratteristiche chimico-fisiche dei rifiuti nella predisposizione di un certificato di analisi di rifiuti; inserimento nel SISTRI di un certificato di analisi dei rifiuti falso; omissione o fraudolenta alterazione della copia cartacea della scheda SISTRI – area movimentazione nel trasporto di rifiuti (D. Lgs n.152/2006, art. 260-bis)
– Sanzioni (D.Lgs. n. 152/2006, art. 279)
– Inquinamento doloso provocato da navi (D. Lgs. n.202/2007, art. 8)
– Inquinamento colposo provocato da navi (D. Lgs. n.202/2007, art. 9)
– Cessazione e riduzione dell´impiego delle sostanze lesive (L. n. 549/1993 art. 3)
16) fattispecie criminose previste dall’art. 25-duodecies del Decreto (introdotto dal Decreto Legislativo 16 luglio 2012, n. 109) cd. reati di impiego di cittadini di paesi terzi il cui soggiorno è irregolare, ex Art. 22 comma 12-bis del Decreto Legislativo 25 luglio 1998, n. 286 (“Testo Unico Immigrazione”);
17) fattispecie criminose di cui all’art. 10 della Legge n. 146/06, che estende il regime della responsabilità amministrativa degli Enti a taluni reati, qui di seguito indicati, se commessi a livello “transnazionale”, ovvero:
– Art. 416 c.p. – Associazione per delinquere
– Art. 416-bis c.p. – Associazione di tipo mafioso
– Art. 377-bis c.p. – Induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all’autorità giudiziaria
– Art. 378 c.p. – Favoreggiamento personale
– Art. 291-quater D.P.R. 23 gennaio 1973 n. 43 – Associazione per delinquere finalizzata al contrabbando di tabacchi lavorati esteri Art. 74 D.P.R. 9 ottobre 1990 n. 309
– Associazione finalizzata al traffico illecito di sostanze stupefacenti ex art. 74 del testo unico di cui al D.P.R. 9 ottobre 1990, n. 309
– Art. 12 comma 3, 3-bis, 3-ter e 5 del D.Lgs. 25 luglio 1998, n. 286) – Disposizioni contro le immigrazioni clandestine.
18) Frode in competizioni sportive, esercizio abusivo di gioco o di scommessa e giochi d’azzardo esercitati a mezzo di apparecchi vietati (Art. 25-quaterdecies, D.Lgs. n. 231/2001) [articolo aggiunto dalla L. n. 39/2019]
Frodi in competizioni sportive (art. 1, L. n. 401/1989)
Esercizio abusivo di attività di giuoco o di scommessa (art. 4, L. n. 401/1989)
19) Reati Tributari (Art. 25-quinquesdecies, D.Lgs. n. 231/2001) [articolo aggiunto dalla L. n. 157/2019 e dal D.Lgs. n. 75/2020]
Dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti (art. 2 D.Lgs. n. 74/2000)
Dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici (art. 3 D.Lgs. n. 74/2000)
Emissione di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti (art. 8 D.Lgs. n. 74/2000)
Occultamento o distruzione di documenti contabili (art. 10 D.Lgs. n. 74/2000)
Sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte (art. 11 D.Lgs. n. 74/2000)
Dichiarazione infedele (art. 4 D.Lgs. n. 74/2000) [introdotto dal D.Lgs. n. 75/2020]
Omessa dichiarazione (art. 5 D.Lgs. n. 74/2000) [introdotto dal D.Lgs. n. 75/2020]
Indebita compensazione (art. 10-quater D.Lgs. n. 74/2000) [introdotto dal D.Lgs. n. 75/2020]
20) Contrabbando (Art. 25-sexiesdecies, D.Lgs. n. 231/2001) [articolo aggiunto dal D.Lgs. n. 75/2020]
Contrabbando nel movimento delle merci attraverso i confini di terra e gli spazi doganali (art. 282 DPR n. 73/1943)
Contrabbando nel movimento delle merci nei laghi di confine (art. 283 DPR n. 73/1943)
Contrabbando nel movimento marittimo delle merci (art. 284 DPR n. 73/1943)
Contrabbando nel movimento delle merci per via aerea (art. 285 DPR n. 73/1943)
Contrabbando nelle zone extra-doganali (art. 286 DPR n. 73/1943)
Contrabbando per indebito uso di merci importate con agevolazioni doganali (art. 287 DPR n. 73/1943)
Contrabbando nei depositi doganali (art. 288 DPR n. 73/1943)
Contrabbando nel cabotaggio e nella circolazione (art. 289 DPR n. 73/1943)
Contrabbando nell’esportazione di merci ammesse a restituzione di diritti (art. 290 DPR n. 73/1943)
Contrabbando nell’importazione od esportazione temporanea (art. 291 DPR n. 73/1943)
Contrabbando di tabacchi lavorati esteri (art. 291-bis DPR n. 73/1943)
Circostanze aggravanti del delitto di contrabbando di tabacchi lavorati esteri (art. 291-ter DPR n. 73/1943)
Associazione per delinquere finalizzata al contrabbando di tabacchi lavorati esteri (art. 291-quater DPR n. 73/1943)
Altri casi di contrabbando (art. 292 DPR n. 73/1943)
Circostanze aggravanti del contrabbando (art. 295 DPR n. 73/1943)
21) Responsabilità degli enti per gli illeciti amministrativi dipendenti da reato (Art. 12, L. n. 9/2013) [Costituiscono presupposto per gli enti che operano nell´ambito della filiera degli oli vergini di oliva]
Adulterazione e contraffazione di sostanze alimentari (art. 440 c.p.)
Commercio di sostanze alimentari contraffatte o adulterate (art. 442 c.p.)
Commercio di sostanze alimentari nocive (art. 444 c.p.)
Contraffazione, alterazione o uso di segni distintivi di opere dell´ingegno o di prodotti industriali (art. 473 c.p.)
Introduzione nello Stato e commercio di prodotti con segni falsi (art. 474 c.p.)
Frode nell´esercizio del commercio (art. 515 c.p.)
Vendita di sostanze alimentari non genuine come genuine (art. 516 c.p.)
Vendita di prodotti industriali con segni mendaci (art. 517 c.p.)
Contraffazione di indicazioni geografiche denominazioni di origine dei prodotti agroalimentari (art. 517-quater c.p.)
- “Reati contro il patrimonio culturale”
art. 25-septiesdecies “Delitti contro il patrimonio culturale”
art. 25-duodevicies “Riciclaggio di beni culturali e devastazione e saccheggio di beni culturali e paesaggistici”.
1.3. I reati commessi all’estero
In forza dell’art. 4 del Decreto, l’ente può essere chiamato a rispondere in Italia in relazione a taluni reati commessi all’estero. I presupposti su cui si fonda tale responsabilità sono:
a) il reato deve essere commesso all’estero da un soggetto funzionalmente legato alla società;
b) la società deve avere la sede principale nel territorio dello Stato italiano;
c) la società può rispondere solo nei casi e alle condizioni previste dagli artt. 7, 8, 9 e 10 c.p. e qualora la legge preveda che il colpevole – persona fisica – sia punito a richiesta del Ministro della Giustizia, si procede contro la società solo se la richiesta è formulata anche nei confronti di quest’ultima;
d) se sussistono i casi e le condizioni previsti dai predetti articoli del codice penale, la società risponde purché nei suoi confronti non proceda lo Stato del luogo in cui è stato commesso il fatto.
1.4. Le sanzioni previste dal Decreto l.gs. 231/01.
Nell’ipotesi in cui i soggetti di cui all’art. 5 del Decreto commettano uno dei reati previsti dagli artt. 24 e ss. dello stesso o di quelli previsti dalla normativa speciale
richiamata, l’Ente potrà subire l’irrogazione di pesanti sanzioni.
A mente dell’art. 9, le sanzioni, denominate amministrative, si distinguono in:
I. sanzioni pecuniarie;
II. sanzioni interdittive, quali la sospensione o revoca di licenze e concessioni, il divieto di contrarre con la P.A., l’interdizione dall’esercizio dell’attività, l’esclusione o revoca di finanziamenti e contributi, il divieto di pubblicizzare beni e servizi;
III. confisca;
IV. pubblicazione della sentenza.
1.4.1. Le sanzioni pecuniarie
Le sanzioni pecuniarie trovano regolamentazione negli artt. 10, 11 e 12 del Decreto e si applicano in tutti i casi in cui sia riconosciuta la responsabilità dell’Ente. Le sanzioni pecuniarie vengono applicate per ‘’quote’’, in numero non inferiore a 100 e non superiore a 1000, mentre l’importo di ciascuna quota va da un minimo di € 258,23 ad un massimo di € 1.549,37.
Il Giudice determina il numero di quote sulla base degli indici individuati dal I comma dell’art. 11, mentre l’importo della quota è fissato sulla base delle condizioni economiche e patrimoniali dell’Ente coinvolto.
1.4.2. Le sanzioni interdittive
Anche per le sanzioni interdittive, individuate dal comma II dell’art. 9 del Decreto, il tipo e la durata sono determinati dal Giudice penale che conosce del processo per i reati commessi dalle persone fisiche, tenendo conto dei fattori meglio specificati dall’art. 14 del Decreto. In ogni caso, le sanzioni interdittive hanno una durata minima di tre mesi e massima di due anni.
Tali sanzioni sono: a) l’interdizione dall’esercizio dell’attività; b) la sospensione o la revoca delle autorizzazioni, licenze o concessioni funzionali alla commissione dell’illecito; c) il divieto di contrattare con la pubblica amministrazione, salvo che per ottenere le prestazioni di un pubblico servizio; d) l’esclusione da agevolazioni, finanziamenti, contributi o sussidi e l’eventuale revoca di quelli già concessi; e) il divieto di pubblicizzare beni e servizi.
Uno degli aspetti di maggiore interesse è che le sanzioni interdittive possono essere applicate all’Ente sia all’esito del giudizio e, quindi, accertata la colpevolezza dello stesso, sia in via cautelare, cioè quando:
– sono presenti gravi indizi per ritenere la sussistenza della responsabilità dell’Ente per un illecito amministrativo dipendente da reato;
– emergono fondati e specifici elementi che facciano ritenere l’esistenza del concreto pericolo che vengano commessi illeciti della stessa indole di quello per cui si procede;
– l’Ente ha tratto un profitto di rilevante entità.
1.4.3. La confisca
La confisca del prezzo o del profitto del reato è una sanzione obbligatoria che consegue alla eventuale sentenza di condanna (art. 19).
1.4.4. La pubblicazione della sentenza
La pubblicazione della sentenza è una sanzione eventuale e presuppone l’applicazione di una sanzione interdittiva (art. 18, come modificato dall’art. 2, comma 218, L. 23.12.2009, n. 191, (G.U. 30.12.2009, n. 302, S.O. n. 243), con decorrenza 01.01.2010).
Per completezza, infine, deve osservarsi che l’Autorità Giudiziaria può, altresì, in forza del Decreto, disporre: a) il sequestro preventivo delle cose di cui è consentita la confisca (art. 53); b) il sequestro conservativo dei beni mobili e immobili dell’Ente qualora sia riscontrata la fondata ragione di ritenere che manchino o si disperdano le garanzie per il pagamento della sanzione pecuniaria, delle spese del procedimento o di altre somme dovute allo Stato (art. 54).
1.5. Delitti tentati
Nelle ipotesi di commissione, nelle forme del tentativo, dei reati presupposto del Decreto, le sanzioni pecuniarie (in termini di importo) e le sanzioni interdittive (in termini di tempo) sono ridotte da un terzo alla metà, mentre è esclusa l’irrogazione di sanzioni nei casi in cui l’Ente impedisca volontariamente il compimento dell’azione o la realizzazione dell’evento (articolo 26 del Decreto).
1.6. L’adozione e l’attuazione di un Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo quale esimente della responsabilità amministrativa da reato.
Il Legislatore riconosce, agli artt. 6 e 7 del Decreto, forme specifiche di esonero della responsabilità amministrativa dell’Ente.
In particolare, l’art. 6 comma I prescrive che, nell’ipotesi in cui i fatti di reato siano ascrivibili a soggetti in posizione apicale, l’Ente non è ritenuto responsabile se prova che:
a) ha adottato ed attuato, prima della commissione del fatto, un Modello di Gestione, Organizzazione e Controllo (di seguito, per brevità, anche solo “Modello”) idoneo a prevenire reati della specie di quello verificatosi;
b) ha nominato un organismo, indipendente e con poteri autonomi, che vigili sul funzionamento e l’osservanza del Modello e ne curi l’aggiornamento (di seguito, anche “Organismo di Vigilanza” o “OdV” o anche solo “Organismo”);
c) il reato è stato commesso eludendo fraudolentemente le misure previste nel Modello;
d) non vi è stata omessa o insufficiente vigilanza da parte dell’OdV.
Il contenuto del Modello è individuato dallo stesso art. 6, il quale, al comma II,
prevede che l’Ente debba:
• individuare le attività nel cui ambito possono essere commessi i reati;
• prevedere specifici protocolli volti a programmare la formazione e l’attuazione delle decisioni dell’Ente in relazione ai reati da prevenire;
• individuare modalità di gestione delle risorse finanziarie idonee a prevenire i reati;
• prevedere obblighi di informazione nei confronti dell’OdV;
• introdurre un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle misure indicate dal Modello.
Nel caso dei soggetti in posizione subordinata, l’adozione e l’efficace attuazione del Modello importa che l’Ente sarà chiamato a rispondere solo nell’ipotesi in cui il reato sia stato reso possibile dall’inosservanza degli obblighi di direzione e vigilanza (combinato di cui ai commi I e II dell’art. 7).
I successivi commi III e IV introducono due principi che, sebbene siano collocati nell’ambito della norma sopra rammentata, appaiono rilevanti e decisivi ai fini dell’esonero della responsabilità dell’Ente per entrambe le ipotesi di reato di cui all’art. 5, lett. a) e b).
Segnatamente, è previsto che:
– il Modello deve prevedere misure idonee sia a garantire lo svolgimento dell’attività nel rispetto della legge, sia a scoprire tempestivamente situazioni di rischio, tenendo in considerazione il tipo di attività svolta nonché la natura e la dimensione dell’organizzazione;
– l’efficace attuazione del Modello richiede una verifica periodica e la modifica dello stesso qualora siano scoperte significative violazioni delle prescrizioni di legge o qualora intervengano significativi mutamenti nell’organizzazione o normativi; assume rilevanza, altresì, l’esistenza di un idoneo sistema disciplinare (condizione, invero, già prevista dalla lett. e), sub art. 6, comma II). Sotto un profilo formale, pertanto, l’adozione ed efficace attuazione di un Modello non costituisce un obbligo, ma unicamente una facoltà per gli Enti, i quali ben potrebbero decidere di non conformarsi al disposto del Decreto 231 senza incorrere, per ciò solo, in alcuna sanzione.
2. L’ADOZIONE DEL MODELLO DI ORGANIZZAZIONE GESTIONE E CONTROLLO EX D.Lgs. 231/2001 DA PARTE DELLA SOCIETA’ “D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA”
2.1. La funzione del Modello e i principi ispiratori
La “D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” , al fine di assicurare sempre più condizioni di correttezza e di trasparenza nella conduzione degli affari e delle attività aziendali, ha ritenuto conforme alle proprie politiche aziendali procedure, all’adozione di un modello di organizzazione e di gestione in linea con le prescrizioni del Decreto e sulla base delle Linee Guida emanate da Confindustria, aggiornate al giugno 2021, nonchè in ottemperanza a quanto disposto dalle Linee Guida ANAC n. 32, del 2016, Linee guida per l’affidamento di servizi a enti del terzo settore e alle cooperative sociali.
Tale Modello è stato approvato dal Presidente del C.d.A. e l.r.p.t. in data 02 Settembre 2022
Tale iniziativa, unitamente alla contestuale emanazione del Codice Etico, è stata assunta nella convinzione che l’adozione di tale Modello – al di là delle prescrizioni del Decreto, che indicano il Modello stesso come elemento facoltativo e non obbligatorio – possa costituire un valido strumento di sensibilizzazione nei confronti di tutti i dipendenti della Società e di tutti gli altri soggetti alla stessa cointeressati (Clienti, Fornitori, Partners, Collaboratori a diverso titolo), affinché gli stessi, nell’espletamento delle proprie attività, adottino comportamenti corretti e lineari, tali da prevenire il rischio di commissione dei reati contemplati nel Decreto.
2.2. Finalità del Modello
Il Modello predisposto da “D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” si fonda su un sistema strutturato ed organico di procedure nonché di attività di controllo che nella sostanza:
• individuano le aree/i processi di possibile rischio nell’attività aziendale, vale a dire quelle attività nel cui ambito si ritiene più alta la possibilità di commissione dei reati;
• definiscono un sistema normativo interno diretto a programmare la formazione e l’attuazione delle decisioni della società in relazione ai rischi/reato da prevenire tramite:
– un Codice Etico, che fissa le linee di orientamento generali;
– procedure formalizzate, tese a disciplinare in dettaglio le modalità operative nei settori “sensibili”;
– un sistema di deleghe di funzioni e di procure per la firma di atti aziendali che assicuri una chiara e trasparente rappresentazione del processo di formazione e di attuazione delle decisioni;
– un Regolamento interno in materia di Privacy, ai sensi del Nuovo Regolamento UE 679/2016, in applicazione a tutti gli Stati membri UE dal 26.05.2018.
• determinano una struttura organizzativa coerente volta ad ispirare e controllare la correttezza dei comportamenti, garantendo una chiara ed organica attribuzione dei compiti, applicando una giusta segregazione delle funzioni, assicurando che gli assetti voluti della struttura organizzativa siano realmente attuati;
• individuano i processi di gestione e controllo delle risorse finanziarie nelle attività a rischio;
• attribuiscono all’OdV il compito di vigilare sul funzionamento e sull’osservanza del Modello e di proporne l’aggiornamento.
Pertanto il Modello si propone come finalità quelle di:
• predisporre un sistema strutturato ed organico di prevenzione e controllo, finalizzato alla riduzione del rischio di commissione dei reati connessi all’attività aziendale;
• determinare, in tutti coloro che operano in nome e per conto di “D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” nelle “aree di attività a rischio”, la consapevolezza di poter incorrere, in caso di violazione delle disposizioni ivi riportate, in un illecito passibile di sanzioni, sul piano penale ed amministrativo, non solo nei propri confronti ma anche nei confronti dell’azienda;
• informare tutti coloro che operano a qualsiasi titolo in nome, per conto o comunque nell’interesse di “D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” che la violazione delle prescrizioni contenute nel Modello comporterà l’applicazione di apposite sanzioni ovvero la risoluzione del rapporto contrattuale;
• ribadire che “D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” non tollera comportamenti illeciti, di qualsiasi tipo ed indipendentemente da qualsiasi finalità, in quanto tali comportamenti (anche nel caso in cui la Società fosse apparentemente in condizione di trarne vantaggio) sono comunque contrari ai principi etici cui “D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” intende attenersi.
2.3. Individuazione delle attività a rischio e definizione dei protocolli
In aderenza alle indicazioni contenute nel Decreto, il modello di organizzazione e gestione dell’Ente deve «individuare le attività nel cui ambito possono essere commessi reati» (cfr. art. 6, comma 2, lett. a), del Decreto). L’identificazione dei processi societari “sensibili” alla realizzazione degli illeciti indicati nel medesimo articolato ha rappresentato pertanto il punto di partenza per la definizione del Modello di “D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” ; si è così provveduto ad effettuare un’accurata verifica delle attività poste in essere dal Consorzio, nonché delle sue strutture organizzative, onde individuare i “rischi di reato” ravvisabili nei diversi settori di attività. Il lavoro di realizzazione del Modello si è quindi sviluppato in diverse fasi, che sono state realizzate nel rispetto dei principi fondamentali della documentazione e della verificabilità delle attività, così da consentire la comprensione e la ricostruzione di tutta l’attività progettuale realizzata nonché il rispetto dei dettami del Decreto. Il Modello è stato progettato e realizzato con il supporto di primari consulenti esterni.
2.3.1. I fase: identificazione delle attività a rischio
All’esito di una preliminare fase di ricognizione della documentazione ufficiale utile alla realizzazione dell’analisi e disponibile presso la Società, è stata condotta una mappatura di dettaglio dell’operatività aziendale, articolata sulla base delle unità organizzative della Società.
Tale attività ha consentito di evidenziare le attività aziendali “a rischio reato”, ovvero sia quelle attività il cui svolgimento può costituire occasione di commissione dei reati di cui al Decreto e, pertanto, da sottoporre ad analisi e monitoraggio.
È seguita un’analisi dettagliata di ciascuna singola attività, specificamente intesa a verificare i precisi contenuti, le concrete modalità operative, la ripartizione delle competenze, nonché la sussistenza o insussistenza di ciascuna delle ipotesi di reato indicate dal Decreto.
Si sottolinea, peraltro, come, secondo l’opinione del management del Consorzio, la specifica attività svolta dalle Società consorziate, non presentino profili di rischio tali da rendere ragionevolmente fondata la possibile commissione – nell’interesse o a vantaggio della Società – delle seguenti figure di reato:
• delitti concernenti pratiche di mutilazione degli organi genitali femminili (art. 25- quater.1 del Decreto);
• delitti contro la personalità individuale (art. 25-quinquies del Decreto);
• reati di abuso di mercato (art. 25-sexies del Decreto);
• reati di associazione per delinquere finalizzata al contrabbando di sostanze stupefacenti o psicotrope, (o al contrabbando di tabacchi lavorati esteri per i reati transnazionali;
Si è pertanto stimato esaustivo il richiamo ai principi contenuti sia nel presente Modello che nel Codice Etico del Consorzio, ove si vincolano gli esponenti aziendali, i collaboratori ed i partners al rispetto dei valori di solidarietà, tutela della personalità individuale, correttezza, moralità e rispetto delle leggi.
2.3.2. II fase: identificazione e analisi degli attuali presidi al rischio
Per ciascuna delle aree a rischio identificate, si è successivamente proceduto ad individuare ed esaminare le procedure operative e i concreti controlli in essere. Tale attività ha avuto il duplice obiettivo i) di valutare l’idoneità delle menzionate procedure operative a prevenire, con riferimento alle attività sensibili, i reati rilevanti ai sensi del Decreto e ii) di individuare le eventuali carenze del sistema esistente. Tali procedure appaiono precipuamente preordinate a garantire, attraverso la puntuale e formalizzata definizione delle fasi e sotto-fasi operative, il massimo grado di efficienza e trasparenza nello svolgimento delle attività. Nei casi in cui sono state identificate attività a rischio ritenute non sufficientemente presidiate, si è provveduto ad evidenziare gli interventi che più efficacemente risultassero idonei a prevenire in concreto le identificate ipotesi di rischio, tenendo conto anche dell’esistenza di regole operative vigenti ovvero anche solo di fatto rispettate nella pratica operativa. In tale fase, particolare attenzione è stata dedicata ad individuare e regolare i processi di gestione e di controllo delle risorse finanziarie nelle attività ritenute sensibili alla realizzazione degli illeciti rilevanti ai sensi del Decreto.
2.4. Approvazione del Modello
Il presente Modello è atto di approvazione ed emanazione del Presidente del CdA e l.r.p.t. della “D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” , avvenuto in data 02 Settembre 2022.
Contestualmente all’approvazione del Modello è stato istituito l’Organismo di Vigilanza, con il compito di vigilare sul funzionamento, sulla efficacia e sulla osservanza delle disposizioni contenute nel presente documento, nonché di curarne l’aggiornamento continuo, come meglio descritto nei paragrafi successivi.
2.5. Aggiornamento del Modello
Al fine di raggiungere gli obiettivi che il Modello si prefigge, questo potrà essere integrato con le modifiche che l’Organismo di Vigilanza vorrà proporre all’Amministratore Delegato per le determinazioni di sua competenza. A titolo esemplificativo, danno luogo ad interventi di modifica ed aggiornamento:
– mutamenti normativi che configurano nuovi profili di rischio;
– nuovi campi di attività di “D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” , che rendono possibili profili di rischio prima trascurati;
– punti di controllo che si sono rivelati nella pratica inefficaci o inefficienti e che devono essere ripensati.
Oltre a questi interventi periodici di manutenzione sono necessari interventi straordinari in particolari circostanze, quali, ad esempio:
– casi noti di commissione dei reati in imprese del settore con modalità che non erano state considerate;
– segnalazioni da parte dell’Organismo di Vigilanza circa la mancata efficacia di punti di controllo o circa prassi o comportamenti suscettibili di manifestazione di rischi.
A tal proposito, “D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” in persona del suo Amministratore Delegato e l.r.p.t. ha inteso, conferire l’incarico ad un professionista esterno all’Azienda ed esperto in materia 231, nella persona del Dott. Avv. Gianpaolo Carretta, da Potenza, al fine di curarne la adozione del Modello 231/01, nelle sue componenti essenziali di Parte Generale e Parte Speciale, nonchè di elaborare i principi da contenere all’interno del Codice Etico e di redigere, da ultimo, un Regolamento interno in materia di Privacy, ai sensi del Nuovo Regolamento UE 679/2016. In aggiunta, “D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” ha inteso nominare il medesimo professionista quale Organismo di Vigilanza in composizione monocratica, con il compito di vigilare sul funzionamento, l’efficacia e l’osservanza del Modello, nonché di curarne l’aggiornamento.
2.6. Le attività della “D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA”
Come da Visura ordinaria camerale della “D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA”, estratta dal Registro delle Imprese il 08.11.2021, si elencano qui di seguito le attività costituenti l’oggetto sociale della Società:
La societa’ ha per oggetto le seguenti attivita’:la cooperativa, siccome cooperativa a mutualita’ prevalente,si avvale nello svolgimento della sua attivita’,prevalentemente degli apporti di beni o servizi da parte dei propri soci e delle prestazioni lavorative dei soci medesimi e svolge prevalentemente in favore dei propri soci l’attivita’ di fornitura di beni e servizi,rispettando criteri per la definizione della prevalenza previsti dall’art.2513 del codice civile. pertanto,la cooperativa,senza scopo di lucro,ed in conformita’ ai principi generali della mutualita’ e con riferimento ai requisiti ed agli interessi dei soci, si propone di svolgere: – attivita’ di commercio all’ingrosso e al dettaglio di prodotti di abbigliamento in genere, di confezioni, prodotti tessili e articoli di moda, di scarpe, articoli sportivi, biancheria intima, bigiotteria e profumi, di capi ed articoli in pelle, di metalli preziosi, argenteria e gioielleria, inclusi gli oggetti d’arte. la detta attivita’ commerciale potra’ essere svolta con qualsiasi forma, anche per corrispondenza, a domicilio, per televisione e attraverso reti telematiche (internet) e, in generale attraverso tutti i canali distributivi; – attivita’ di sartoria, lavanderia e calzoleria e carattere artigianale da rendere alla clientela, quali piccole riparazioni, adattamenti di indumenti, vestiario su misura,installazione, montaggio, smontaggio, piccola manutenzione, riparazione dei prodotti commercializzati; – attivita’ di produzione di prodotti di vestiario e abbigliamento,di prodotti tessili,di prodotti in pelle e cuoio,calzature e di articoli di moda a carattere industriale e non; -assunzione di rappresentanza di imprese operanti nei settori e nei campi di cui alle lettere precedenti; -svolgimento di corsi di formazione professionale per gli operai del settore; -commercializzazione, all’ingrosso, al dettaglio ed ambulante, di prodotti alimentari e non, nulla escluso; – attivita’ di import-export dei prodotti di cui all’oggetto sociale; – marketing aziendali realizzazione dei marchi aziendali; – realizzazione di depliants ed immagini pubblicitarie; – gestire corsi di formazione professionale per lo sviluppo imprenditoriale nel settore agroalimentare. – l’ attivita’ di agenzia, rappresentanza, con e senza depositi di prodotti alimentari e macchinari e attrezzature relative alla produzioni alimentari; – la produzione lavorazione, trasformazione e vendita di: prodotti di panetteria freschi, quali: pane, panini, cialde, rustici, pizzette ed altre specialita’ salate da forno; produzione e vendita di paste alimentari fresche e secche, farcite o meno, produzione e vendita di cuscus, produzione e vendita di paste alimentari in scatola o surgelate, produzione e vendita di gnocchi, produzione e vendita di fette biscottate, biscotti ed altri prodotti secchi da forno; produzione e vendita di prodotti di pasticceria freschi e conservati, produzione e vendita di prodotti per snack dolci o salati (cracker, salatini eccetera); produzione e vendita di pasticceria fresca: dolci, torte, pasticcini eccetera; produzione e vendita, all’ingrosso e al dettaglio, di: pasti e piatti pronti di altri prodotti alimentari; di alimenti pronti a base di frutta o ortaggi; di alimenti deperibili preparati, come sandwich, di pasti e piatti pronti; – lavorazione e commercio, al dettaglio ed all’ingrosso, di: prodotti ortofrutticoli, prodotti alimentari per celiaci, prodotti derivanti da agricoltura biologica; lavorazione, trasformazione e commercio, al dettaglio ed all’ingrosso, di: prodotti ittici e carni in genere sia freschi che congelati e/o surgelati; – la somministrazione al pubblico di alimenti e bevande anche alcoliche e superalcooliche; – gestione in conto proprio e/o di terzi e realizzazione di: bar, caffetteria, pub, pizzeria, ristorante, trattoria, birreria, paninoteca, tavola calda, pasticceria, alberghi, locande, complessi ricettivi, agriturismi, discoteche, nonche’ di buffetting, banketing ed intrattenimento in genere, organizzazione di eventi musicali e/o culturali, sale ballo; – attivita’ di ricevitorie in genere (lotto, totocalcio, enalotto, sisal, lotterie nazionali e non), monopoli di stato, tabacchi, giochi elettronici; scommesse sportive in genere, slot machine, pagamento bollettini, ricariche telefoniche e posta pay, rivendita di giornali, riviste e libri. tali attivita’ saranno svolte secondo i principi di mutualita’ prevalente cosi’ come definiti dall’articolo 2512 del codice civile, potendosi avvalere comunque delle prestazioni lavorative e degli apporti di beni e servizi anche di non soci. la societa’ cooperativa potra’ svolgere qualunque attivita’ connessa ed affine a quelle sopra elencate, nonche’ compiere tutti gli atti e concludere le operazioni contrattuali di natura immobiliare, mobiliare, industriale, commerciale e finanziaria necessarie ed utili alla realizzazione dello scopo sociale. per il raggiungimento dell’oggetto sociale,la cooperativa potra’ compiere, inoltre, tutte le operazioni commerciali,industriali, mobiliari ed immobiliari e bancarie che saranno ritenute necessarie od utili,ivi compreso il rilascio di fidejussioni e di altre garanzie personali e reali a favore proprio o di terzi. essa potra’, inoltre, assumere, direttamente o indirettamente, ma non come attivita’ prevalente e non ai fini del collocamento nei confronti del pubblico, interessenze e partecipazioni in altre societa’ o imprese aventi oggetto analogo, affine o connesso al proprio,nonche’ compiere operazioni finanziarie unicamente al fine di realizzare l’oggetto principale e nel rispetto e nei limiti della normativa vigente. potra’ partecipare a consorzi ed a raggruppamenti d’imprese, non che’ concorrere a gare ed appalti pubblici e partecipare a gruppi cooperativi paritetici o consorzi. la societa’ intende avvalersi di tutte le agevolazioni finanziarie,creditizie, contributive e fiscali disposte e previste da parte della unione europea e dello stato,delle regioni e di altri enti pubblici a favore delle societa’ che operano nei settori di attivita’ della qui costituita societa’.
Inoltre, la Società ha ad oggetto, le seguenti attività:
- Negozi di abbigliamento (nr. 2)-uomo-donna-bambino e vendita al dettaglio;
- Consulenza alimentare alle Aziende;
- Broker nel settore alimentare;
- Vendita e compravendita di attrezzature alimentari.
2.7. Il sistema organizzativo (c.d. governance) di “D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA”.Organigramma. (in Allegato n.1)
Antonella Ferrazzano – Amministratore Delegato
Milione Domenico – Dipendente con mansioni da Ufficio
Milione Vincenzo – Dipendente con mansioni da Ufficio
Arianna Arleo – Dipendente con mansioni da Ufficio
Marilena Capano – Dipendente con mansioni da Commessa
Stefania Di Giano – Dipendente con mansioni da Commessa
Francesca Caiafa – Dipendente con mansioni da Commessa
Loretta Papaleo – Dipendente con mansioni da Commessa
Giuseppina Iannarelli – Dipendente con mansioni da Commessa
Medico competente – Ponzio Marcello
RSPP – Ferrazzano Antonella
Addetto antincendio ed evacuazione – Addetti al primo soccorso: Ferrazzano Antonella; Milione Domenico
Organismo di vigilanza: Avv. Gianpaolo Carretta
2.8. Principi di controllo in materia di deleghe e procure
Il sistema di deleghe e procure deve essere caratterizzato da elementi di “certezza” ai fini della prevenzione dei reati e consentire la gestione efficiente dell’attività aziendale.
Sin intende per delega quell’atto interno di attribuzione di funzioni e compiti, riflesso nel sistema di comunicazioni organizzative. Si intende per procura il negozio giuridico unilaterale con cui l’ente attribuisce a un singolo soggetto il potere di agire in rappresentanza della stessa.
I requisiti essenziali del sistema di deleghe e procure sono i seguenti:
• tutti coloro che intrattengono per conto dell’Ente rapporti con la P.A. devono essere muniti di delega formale e – ove occorra – anche di procura;
• a ciascuna procura che comporti il potere di rappresentanza dell’Ente nei confronti dei terzi deve corrispondere una delega interna che descriva il relative potere di gestione;
• le deleghe devono coniugare ciascun potere alla relative responsabilità e a una posizione adeguata nell’organigramma;
• ciascuna delega deve definire in modo specifico ed inequivocabile:
– i poteri del delegato, precisandone i limiti;
– il soggetto (organo o individuo) cui il delegato riporta gerarchicamente;
– al delegato devono essere riconosciuti poteri di spesa adeguati alle funzioni conferite;
– il sistema delle deleghe e delle procure deve essere tempestivamente aggiornato.
Il Sistema di deleghe e procure costituisce protocollo di controllo applicabile a tutte le attività sensibili.
Poteri da Statuto
L’amministratore unico o il consiglio di amministrazione sono investiti di tutti i piu’ampi poteri per la gestione e amministrazione della societa,con facoltà in esso di compiere in genere tutte le operazioni necessarie e/o utili per il conseguimento dell’oggetto sociale,salvo quelle che la legge o il presente statuto riservano tassativamente all’assemblea. la rappresentanza della società verso i terzi ed in giudizio spettano all’amministratore unico o al presidente del consiglio di amministrazione con facolta’ di promuovere azioni ed istanze giudiziarie e amministrative per ogni grado di giurisdizione e anche per i giudizi di revocazione e cassazione,di nominare all’uopo avvocati e procuratori. il consiglio di amministrazione nell’ipotesi proceda alla nomina tra i suoi membri di un amministratore delegato con la stessa delibera stabilisce le facolta’ e gli obblighi dello stesso amministratore delegato fatta eccezione per quegli atti che per legge o per statuto siano riservati al consiglio di amministrazione.
2.9. La Struttura del Modello ex D.Lgs. 231/2001.
Il presente Modello è strutturato in due parti, una Parte Generale ed una Speciale; – la Parte Generale comprende la descrizione della disciplina contenuta nel Decreto Legislativo 231/2001, l’indicazione della normativa applicabile specificatamente all’Istituto, la descrizione dei reati rilevanti per la Società, l’indicazione dei destinatari del Modello, i compiti ed funzionamento della “D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” , il sistema disciplinare e sanzionatorio, gli obblighi di comunicazione del Modello e di formazione del personale.
– La Parte Speciale descrive le attività sensibili, ossia le attività che sono state considerate dalla Società a rischio di reato ai sensi del suddetto Decreto, unitamente ai principi generali di comportamento e le attività di prevenzione alla commissione dei reati individuati quali reati a rischio per “D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA”
– il “Codice etico”, il quale sulla base delle peculiarità della “D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” e delle Linee guida, definisce i comportamenti etico-sociali che ciascun destinatario deve osservare nello svolgimento delle proprie attività aziendali. Lo stesso Codice è considerato parte integrante e sostanziale del presente Modello ed è stato approvato e ratificato dal Amministratore Unico e l.r.p.t. del “D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA”
Il Modello si completa quindi con i seguenti Allegati, che ne costituiscono parte integrante e sostanziale:
All.1- Organigramma;
All. 2 – Visura ordinaria della “D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” estratto dal Registro Imprese in data 08.11.2021
All. 3 – “DVR” – Documento di Valutazione dei Rischi, ex D.lgs. 81/08 e s.m.i.
2.10. I Destinatari del Modello
Le regole contenute nel presente Modello si rivolgono:
a) alle persone che rivestono funzioni di rappresentanza, amministrazione o direzione di “”D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” ”;
b) alle persone che esercitano la gestione ed il controllo di “”D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” ”;
c) a tutti i Dipendenti di “”D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA”, sottoposti alla direzione o alla vigilanza dei soggetti di cui sopra;
d) limitatamente a quanto specificamente indicato nei relativi accordi contrattuali, ai Consulenti, Fornitori, Partner e, in genere, ai terzi che operano per conto o comunque nell’interesse di “”D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” ”.
2.11. La Formazione ed Informazione del Modello 231/01
In relazione alle previsioni normative e conformemente alla giurisprudenza di merito, perché il Modello abbia efficacia come strumento di prevenzione e controllo è necessario che siano adottati un piano di formazione interno ed un piano di comunicazione informativa volti alla prevenzione ed identificazione dei possibili reati indirizzati al personale ed ai consulenti esterni e a quanti, sulla base dei rapporti intrattenuti con la “”D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA”, possano mettere in atto comportamenti a rischio di commissione di reati ex D.lgs. 231/2001.
2.11.1.Piano di informazione interna
Il “”D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” ” si impegna a comunicare i contenuti del Modello e del Codice Etico a tutti i soggetti che ne sono destinatari. Al personale dipendente, ai dirigenti ed agli apicali in generale, ai collaboratori esterni verrà inviata una circolare interna con la quale:
– si informa dell’avvenuta approvazione, o aggiornamento, del Modello di organizzazione e controllo ai sensi del D.lgs. 231/01 da parte del Presidente del CdA e l.r.p.t.;
– si invita a consultare copia dello stesso in formato elettronico sul server aziendale o copia cartacea conservata presso la sede della Società;
2.11.2.Piano di informazione esterna
La “”D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” ” si impegna a comunicare e diffondere il contenuto del Modello e i principi etici che informano la propria azione ai principali fornitori, collaboratori esterni e terzi in generale con i quali collaborano abitualmente, mediante pubblicazione del Modello e del Codice etico sul proprio sito internet.
2.11.3.Piano di formazione
Tutti i soggetti interni destinatari del Modello e del Codice Etico dovranno essere istruiti in merito ai comportamenti da tenere nelle situazioni a rischio di reato individuate.
Il piano di formazione è predisposto dall’Organismo di Vigilanza con l’ausilio della funzione risorse umane ed illustrato al Presidente del CdA e l.r.p.t. nella prima riunione utile.
La formazione si differenzia, nei contenuti e nelle modalità di attuazione, in funzione della qualifica dei destinatari, del livello di rischio dell’area in cui operano, dello svolgimento da parte dei soggetti di funzioni di rappresentanza della società e dell’attribuzione di eventuali poteri.
In particolare, la formazione viene effettuata secondo le modalità che seguono:
a) La formazione del personale dirigente e del personale fornito di poteri di rappresentanza della Società avviene sulla base di un seminario iniziale e di corsi di formazione e aggiornamento periodico, a cui partecipano, di volta in volta, tutti gli eventuali nuovi amministratori e i neo assunt rappresentanza.
b) La formazione della restante tipologia di personale avviene sulla base di informativa interna e di eventuali successive iniziative correlate al grado di coinvolgimento nelle Aree a Rischio.
I soggetti destinatari dei corsi di formazione sono tenuti a parteciparvi. La mancata partecipazione ai corsi di formazione senza una giusta motivazione è considerata comportamento sanzionabile.
2.12. Linee guida elaborate da Confindustria
In forza di quanto previsto dal comma III dell’art. 6 del Decreto, i Modelli possono essere adottati sulla base dei codici di comportamento, redatti dalle Associazioni di categoria rappresentative degli Enti, comunicati al Ministero di Giustizia, il quale ultimo, se del caso, può formulare osservazioni. Il presente Modello 231 si ispira alle Linee guida enucleate da Confindustria (aggiornate al marzo 2014), allo scopo di fornire alle imprese indicazioni di tipo metodologico su come predisporre un modello organizzativo idoneo a prevenire la commissione dei reati indicati nel decreto, consentendo l’esonero dalla responsabilità e dalle relative sanzioni. In tale contesto, la “”D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” ”, sempre tesa al proprio miglioramento, ha ritenuto di ottemperare alle disposizioni di cui al Decreto in modo da implementare un sistema strutturato ed idoneo a mitigare il rischio del verificarsi di ogni forma di irregolarità nello svolgimento dell’attività d’impresa, così da limitare il pericolo di commissione dei reati indicati dal Decreto e garantire la correttezza e la trasparenza della propria attività.
2.13. Rating di legalità rilevanza del Modello Organizzativo, adottato ai sensi della D.lgs. 231/01
Il recente provvedimento del 4 dicembre 2014 emanato dall’AGCM (Autorità Garante della Concorrenza e del Mercato) di aggiornamento del regolamento attuativo in materia di rating di legalità (Regolamento di attuazione con Delibera n° 24075 del 14 novembre 2012), conferma la rilevanza del Modello Organizzativo adottato ai sensi della 231.
Il “rating di legalità” è stato introdotto in Italia dalla Legge n° 27/2012 (disposizioni per la concorrenza, le infrastrutture e la competitività) con l’intenzione di promuovere l’introduzione di principi etici nei comportamenti aziendali.
Il MEF (Ministero dell’Economia e delle Finanze) con Decreto n° 57 del 20 febbraio 2014 ha emanato le disposizioni di carattere generale sull’applicazione delle norme.
L’utilità di richiedere e ottenere un rating di legalità elevato è di particolare importanza per:
1) l’ottenimento di finanziamenti pubblici o di altri benefici similari. Un rating elevato assegnerà, secondo le disposizioni del Ministero delle Finanze la preferenza in graduatoria, un punteggio aggiuntivo o una quota di riserva delle provvidenze (contributi in conto interessi, contributi in conto capitale, crediti d’imposta, bonus fiscali)
2) l’acquisizione di un “merito creditizio” più elevato – ai fini della riduzione dei tempi di istruttoria e dei relativi costi – che le Banche dovranno considerare d’ora in poi nella valutazione delle imprese ai fini della concessione di affidamento.
L’assegnazione del rating è condizionata al rispetto di determinati requisiti, tra gli altri: la dimostrazione sull’inesistenza di misure di prevenzione o misure cautelari personali o patrimoniali in capo ad amministratori, direttori, soci di maggioranza, la mancanza di provvedimenti di condanna ai sensi del D.Lgs. 231/01, di accertamenti di violazioni in materia di sicurezza sul lavoro, di accertamenti tributari divenuti definitivi.
Il regolamento prevede l’assegnazione alle imprese che lo richiedono di un punteggio determinato in termini di “stellette”, in una scala che va da una a tre “stellette”.
Il punteggio base è poi incrementato al ricorrere di ciascuna delle condizioni evidenziate nell’Art. 3 del regolamento.
Due delle condizioni aggiuntive identificate, possono essere raggiunte se l’impresa ha adottato un MOG (Modello di Organizzazione e Gestione) conforme alle prescrizioni del D. Lgs. 8 giugno 2001 n° 231.
La prima è costituita dall’aver adottato il Modello che – com’è noto – ai sensi degli articoli 6 e 7 del decreto, prescrive l’insieme delle regole della gestione per prevenire i reati che si possono verificare. In alternativa al Modello, l’impresa potrebbe adottare, anche in outsourcing una “funzione organizzativa” che svolga il controllo di conformità alle norme applicabili all’impresa (compliance); osserviamo che la funzione potrebbe essere, di fatto, assorbita – nelle materie di competenza – dalle funzioni dell’Organismo di Vigilanza nominato contestualmente all’attuazione del Modello 231.
La seconda richiede di avere adottato “modelli organizzativi di prevenzione e di contrasto della corruzione”. Anche in questo caso, un vero e proprio Modello 231, adeguatamente congegnato e adottato dall’impresa, assorbe a nostro avviso quanto contenuto nel modello anticorruzione, se – come avviene nella maggioranza dei casi – al suo interno prevede una “parte speciale” volta a proteggere la società da reati commessi contro la pubblica amministrazione da esponenti della stessa (tra i quali spicca il reato di corruzione).
Le regole sono stabilite dall’AGCM; lo stesso, su richiesta delle imprese, assegna il punteggio.
In tale prospettiva, la “”D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” ”, intende inoltrare all’Autorità Garante della Concorrenza e del Mercato (AGCM), la domanda per l’ l’attribuzione del “rating di legalità”. E proprio l’aver adottato, da parte della “”D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” ” un Modello di organizzazione, gestione e controllo, garantisce l’onesta gestione dell’ attività di impresa e il raggiungimento degli obiettivi di legalità ed eticità.
3. L’ORGANISMO DI VIGILANZA (OdV)
Contestualmente all’adozione del presente Modello, il Presidente del CdA e l.r.p.t. di “”D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” ”, ha provveduto a nominare un Organismo di Vigilanza, ai sensi dell’art. 6 del Decreto 231/2001 (di seguito anche “OdV”), a cui sono demandati i compiti di verifica circa l’adeguatezza e l’effettività del Modello, la cura dell’aggiornamento, la vigilanza sulla sua applicazione, l’effettuazione di analisi periodiche sulle singole componenti dello stesso, nonché assicurare l’effettività dei flussi informativi da e verso l’OdV e segnalare le violazioni eventualmente accertate. La compiuta esecuzione dei propri compiti da parte dell’OdV costituisce elemento essenziale affinché la Società possa usufruire dell’esimente prevista dal Decreto.
3.1. Caratteristiche dell’Organismo di Vigilanza
Secondo le disposizioni del D.Lgs. n. 231 del 2001 (articoli 6 e 7) , nonché le indicazioni contenute nella Linee Guida di riferimento, le caratteristiche dell’Organismo di Vigilanza, tali da assicurare un’effettiva ed efficace attuazione del Modello, devono essere:
a) autonomia ed indipendenza;
Al fine sia di garantire all’OdV piena autonomia di iniziativa e sia di preservarlo da qualsiasi forma di interferenza e/o di condizionamento, è previsto che l’Organismo:
– sia privo di compiti operativi e non ingerisca in alcun modo nella operatività della Società, affinché non sia compromessa la sua obiettività di giudizio;
– nell’ambito dello svolgimento della propria funzione, sia organismo autonomo e indipendente non soggetto al potere gerarchico e disciplinare di alcun organo o funzione societaria;
– riporti direttamente al Consiglio di Amministrazione;
– determini la sua attività e adotti le sue decisioni senza che alcuna delle funzioni aziendali possa sindacarle;
b) professionalità;
L’OdV deve possedere competenze tecnico-professionali adeguate alle funzioni che è chiamato a svolgere.
c) continuità d’azione;
L’Organismo di Vigilanza deve: – svolgere in modo continuativo le attività necessarie per la vigilanza del Modello con adeguato impegno e con i necessari poteri di indagine; – essere una struttura riferibile alla Società, in modo da garantire la dovuta continuità nell’attività di vigilanza.
d) Onorabilità ed assenza di conflitti di interessi;
I membri dell’OdV devono possedere requisiti di autorevolezza morale e onorabilità.
3.2. Individuazione e nomina del membro dell’Organismo di Vigilanza
Il Presidente del CdA e l.r.p.t. di “”D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” ”, in data 02 Settembre 2022, ha nominato quale Organismo di Vigilanza della Società un organo monocratico composto, per l’appunto, da un unico soggetto avente le seguenti caratteristiche:
- professionista esterno alla Società, di professione legale, e con competenza e comprovata esperienza in materie attinenti ai compiti assegnati all’OdV.
3.3. La durata dell’incarico e le cause di cessazione
L’incarico dell’OdV- Unico membro è conferito per la durata di tre anni, eventualmente a seguito di ulteriore Delibera da parte del presidente del cda e l.r.p.t. e decorrerà dall’approvazione e pubblicazione del presente Modello. Tale incarico può essere rinnovato. La cessazione dall’incarico dell’OdV può avvenire per una delle seguenti cause:
– scadenza dell’incarico;
– revoca dell’OdV da parte del Presidente del CdA;
– rinuncia del Componente Unico dell’OdV, formalizzata mediante apposita comunicazione scritta inviata al Consiglio di Amministrazione.
La revoca dell’OdV è finalizzata a garantirne l’assoluta indipendenza. A titolo esemplificativo la revoca può essere determinata, in via non esaustiva, per:
i) una grave negligenza nell’espletamento dei compiti connessi all’incarico;
ii) il possibile coinvolgimento della Società in un procedimento, penale o civile, che sia connesso ad una omessa o insufficiente vigilanza, anche colposa.
La revoca è disposta con delibera dal Presidente del CdA e l.r.p.t., previo parere del Collegio Sindacale, dal quale il Presidente e l.r.p.t. può dissentire solo con adeguata motivazione.
In caso di scadenza, revoca o rinuncia, il Presidente del Cda e l.r.p.t.nomina senza indugio il nuovo OdV. Al di fuori delle ipotesi riguardanti l’intero OdV, la cessazione dell’incarico del Componente può avvenire:
– a seguito di revoca dell’incarico da parte del Presidente del cda e l.r.p.t.;
– a seguito di rinuncia all’incarico, formalizzata mediante apposita comunicazione scritta inviata al Presidente del cda;
– qualora sopraggiunga una delle cause di decadenza di cui al successivo paragrafo 3.4.
La revoca del Componente l’OdV può essere disposta solo per giusta causa e tali devono intendersi, oltre le ipotesi sopra previste per l’intero Organismo, a titolo esemplificativo, anche le seguenti ipotesi:
a) il caso in cui il componente sia coinvolto in un processo penale avente ad oggetto la commissione di un delitto;
b) il caso in cui sia riscontrata la violazione degli obblighi di riservatezza previsti a carico dei membri dell’OdV;
c) il caso di assenza ingiustificata per più di tre volte consecutive alle riunioni dell’OdV.
In ogni caso, la revoca è disposta con delibera del Presidente del cda l.r.p.t., previo parere del Collegio Sindacale, dal quale il Presidente del cda può dissentire solo con adeguata motivazione.
3.4. I requisiti dei singoli membri – I casi di ineleggibilità e decadenza
Il membro unico dell’OdV è stato scelto tra i soggetti, esterni alla Società, qualificato ed esperto in ambito legale, e con esperienza nel settore del Modello 231/01 per le Imprese.
Costituiscono motivi di ineleggibilità e/o decadenza dei componenti l’OdV:
a) l’interdizione, l’inabilitazione, il fallimento o, comunque, la condanna penale, anche non passata in giudicato, per uno dei reati previsti dal Decreto o, comunque, ad una delle pene di cui all’art. 2 del D.M. 30 marzo 2000, n. 162, ovvero che importi l’interdizione, anche temporanea, dai pubblici uffici o l’incapacità di esercitare uffici direttivi;
b) l’esistenza di relazioni di parentela, coniugio o affinità entro il quarto grado con il Presidente del CdA o i Membri del Collegio sindacale della Società, nonché con i medesimi membri delle società controllanti e/o eventualmente controllate o con i soggetti esterni incaricati della revisione;
c) fatto salvo l’eventuale rapporto di lavoro subordinato, l’esistenza di rapporti di natura patrimoniale tra i componenti e la Società, tale da compromettere l’indipendenza dei componenti stessi.
Qualora, nel corso dell’incarico, dovesse sopraggiungere una causa di decadenza, il membro interessato è tenuto ad informare immediatamente il Presidente del cda e l.r.p.t.. Altre cause di ineleggibilità potranno essere previste nel Regolamento dell’OdV.
3.5. Risorse economiche assegnate all’OdV
Per poter operare in autonomia e con gli strumenti opportuni per un efficace espletamento del compito assegnatogli dal presente Modello, secondo quanto previsto dal Decreto, l’Organismo di Vigilanza dovrà disporre di un budget di spesa annuale sufficiente a garantire l’espletamento delle attività di controllo, verifica e aggiornamento del Modello ivi compresa, se necessario, l’acquisizione di consulenze. Il budget annuale dovrà essere approvato con delibera del Presidente del CdA e l.r.p.t.. Per spese eccedenti il budget definito e per spese straordinarie l’Organismo di Vigilanza richiede di volta in volta per iscritto l’autorizzazione di spesa al Presidente del CdA e l.r.p.t..
3.6. Regolamento di funzionamento dell’Odv.
Dal momento della nomina da parte del Presidente del CdA e l.r.p.t., l’Organismo di Vigilanza dovrà dotarsi autonomamente di un regolamento di funzionamento che disciplini almeno:
a) la tipologia delle attività di verifica e di vigilanza svolte dall’OdV;
b) la tipologia delle attività connesse all’aggiornamento del Modello;
c) l’attività connessa all’adempimento dei compiti di informazione e formazione dei destinatari del Modello;
d) la gestione dei flussi informativi da e verso l’OdV;
e) il funzionamento e l’organizzazione interna dell’OdV (ad es., convocazione e quorum deliberativi dell’Organismo, verbalizzazione delle riunioni, ecc.).
3.7. I compiti ed i poteri dell’OdV
In conformità al disposto di cui all’art, 6, I comma del Decreto, all’OdV è affidato il compito di vigilare sul funzionamento e l’osservanza del Modello e di curare il suo aggiornamento .
In via generale, pertanto, spettano all’OdV i seguenti compiti:
1) di verifica e vigilanza sul Modello, ovvero:
• verificare l’adeguatezza del Modello, ovvero la sua idoneità a prevenire il verificarsi di comportamenti illeciti, nonché ad evidenziarne l’eventuale realizzazione; o verificare l’effettività del Modello, ovvero la rispondenza tra i comportamenti concreti e quelli formalmente previsti dal Modello stesso; o a tali fini, monitorare l’attività aziendale, nonché la funzionalità del complessivo sistema preventivo adottato dalla Società con riferimento al settore della salute e della sicurezza sul lavoro, effettuando verifiche periodiche e straordinarie (cd. “ spot ”), nonchè i relativi follow-up, ossia verifica dell’attuazione e dell’effettiva funzionalità dei suggerimenti forniti;
2) di aggiornamento del Modello, ovvero:
• curare l’aggiornamento del Modello, proponendo, se necessario, al Presidente del C.d.A. e l.r.p.t. o alle funzioni aziendali eventualmente competenti l’adeguamento dello stesso, al fine di migliorarne l’adeguatezza e l’efficacia, anche in considerazione di eventuali sopraggiunti interventi normativi e/o di variazioni della struttura organizzativa o dell’attività aziendale e/o di riscontrate significative violazioni del Modello;
3) di informazione e formazione sul Modello, ovvero:
• promuovere e monitorare le iniziative dirette a favorire la diffusione del Modello presso tutti i soggetti tenuti al rispetto delle relative previsioni (di seguito, anche, ‘Destinatari’); o promuovere e monitorare le iniziative, ivi inclusi i corsi e le comunicazioni, volte a favorire un’adeguata conoscenza del Modello da parte di tutti i Destinatari; o riscontrare c on la opportuna tempestività, anche mediante la predisposizione di appositi pareri, le richieste di chiarimento e/o di consulenza provenienti dalle funzioni o risorse aziendali ovvero dagli organi amministrativi e di controllo, qualora connesse e/o collegate al Modello;
4) di gestione dei flussi informativi da e verso l’OdV, ovvero:
• assicurare il puntuale adempimento, da parte dei soggetti interessati, di tutte le attività di reporting inerenti il rispetto del Modello; o esaminare e valutare tutte le informazioni e/o le segnalazioni ricevute e connesse al rispetto del Modello, ivi incluso per ciò che attiene le sospette violazioni dello stesso; o informare gli organi competenti, nel proseguo specificati, in merito all’attività svolta, ai relativi risultati ed alle attività programmate; o segnalare agli organi competenti, per gli opportuni provvedimenti, le eventuali violazioni del Modello ed i soggetti responsabili, proponendo la sanzione ritenuta più opportuna rispetto al caso concreto; o in caso di controlli da parte di soggetti istituzionali, ivi inclusa la Pubblica Autorità, fornire il necessario supporto informativo agli organi ispettivi.
Nell’esecuzione dei compiti assegnatigli, l’OdV è sempre tenuto:
– a documentare puntualmente, anche mediante la compilazione e la tenuta di appositi registri, tutte le attività svolte, le iniziative ed i provvedimenti adottati, così come le informazioni e le segnalazioni ricevute, anche al fine di garantire la completa tracciabilità degli interventi intrapresi e delle indicazioni fornite alle funzioni aziendali interessate;
– a registrare e conservare tutta la documentazione formata, ricevuta o comunque raccolta nel corso del proprio incarico e rilevante ai fini del corretto svolgimento dell’incarico stesso.
Per l’espletamento dei compiti ad esso assegnati, all’OdV sono riconosciuti tutti i poteri necessari ad assicurare una puntuale ed efficiente vigilanza sul funzionamento e sull’osservanza del Modello, nessuno escluso.
L’OdV, anche per il tramite delle risorse di cui dispone, ha facoltà, a titolo esemplificativo:
– di effettuare, anche a sorpresa, tutte le verifiche le ispezioni ritenute opportune ai fini del corretto espletamento dei propri compiti;
– di libero accesso presso tutte le funzioni, gli archivi ed i documenti della Società, senza alcun consenso preventivo o necessità di autorizzazione, al fine di ottenere ogni informazione, dato o documento ritenuto necessario;
– di disporre, ove occorra, l’audizione delle risorse che possano fornire indicazioni o informazioni utili in merito allo svolgimento dell’attività aziendale o ad eventuali disfunzioni o violazioni del Modello;
– di avvalersi, sotto la sua diretta sorveglianza e responsabilità, dell’ausilio di tutte le strutture della Società ovvero di consulenti esterni;
– di disporre, per ogni esigenza necessaria al corretto svolgimento dei suoi compiti, delle risorse finanziarie stanziate dal Presidente del cda e l.r.p.t..
3.8. Flussi informativi dell’OdV nei confronti della “”D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” ”
L’Organismo di Vigilanza relaziona sulla sua attività periodicamente all’Amministratore delegato.
Le linee e la tempistica di reporting che è obbligato a rispettare sono le seguenti: a) su base continuativa direttamente all’Amministratore Unico e l.r.p.t. su particolari situazioni a rischio rilevate durante la propria attività di monitoraggio e che richiedono l’intervento della Società per l’adozione di eventuali azioni correttive/conoscitive da intraprendere;
b) su base periodica (almeno annualmente con report scritto) all’Amministratore delegato ed al Revisore contabile, sulla effettiva attuazione del Modello relativamente a:
– rispetto delle prescrizioni previste nel Modello, in relazione alle aree di rischio individuate;
– eccezioni, notizie, informazioni e deviazioni dai comportamenti contenuti nel codice etico;
c) una tantum al Presidente del CdA e l.r.p.t. relativamente all’attività continuativa di monitoraggio e all’attualità della mappatura delle aree a rischio in occasione di:
– verificarsi di eventi di rilievo;
– cambiamenti nell’attività dell’azienda;
– cambiamenti nella organizzazione;
– cambiamenti normativi;
– altri eventi o circostanze tali da modificare sostanzialmente le aree di rischio dell’Ente, riportandone gli esiti al Presidente del cda.
d) direttamente al Collegio Sindacale nel caso di fatti sanzionabili ai sensi del D.lgs. 231 commessi dal Presidente del cda e l.r.p.t..
L’Organismo di Vigilanza potrà essere convocato dal Presidente del cda e l.r.p.t. in qualsiasi momento o potrà esso stesso presentare richiesta in tal senso, per riferire in merito al funzionamento del Modello o a situazioni specifiche rilevate nel corso della propria attività.
3.9. Flussi informativi nei confronti dell’Organismo di Vigilanza
Al fine di agevolare l’attività di vigilanza sull’efficacia del Modello, l’OdV deve essere informato, mediante apposite segnalazioni da parte dei Destinatari (gli amministratori, i sindaci, i soggetti che operano per la società incaricata della revisione del Consorzio, nonché dai suoi dipendenti, senza alcuna eccezione, ed ancora da tutti coloro che, pur esterni alla Società, operino, direttamente o indirettamente, per la “”D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” ”, e nel caso anche da terzi, in merito ad eventi che potrebbero comportare la responsabilità di “”D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” ”, ai sensi del D.Lgs. n. 231 del 2001.
Si indicano di seguito alcune delle attività societarie del cui svolgimento si ritiene necessario informare l’OdV:
– informazioni relative ad eventuali cambiamenti dell’assetto operativo e di governance dell’azienda;
– notizie relative all’attuazione del Modello e alle sanzioni interne che in conseguenza della mancata osservanza dello stesso, siano state irrogate;
– atipicità o anomalie riscontrate da parte dei vari organi responsabili e degli organi deputati al controllo, nelle attività volte a porre in essere il Modello;
– provvedimenti/sanzioni e richieste di informazioni provenienti da qualsiasi Autorità pubblica, relativi o attinenti ai reati contemplati dal D.lgs. 231/2001;
– avvenuta concessione di erogazioni pubbliche, rilascio di nuove licenze, di autorizzazioni o di altri rilevanti provvedimenti amministrativi;
– operazioni finanziarie che assumano particolare rilievo per valore, modalità, rischiosità, atipicità;
– partecipazione a gare d’appalto ed aggiudicazione delle stesse e in genere instaurazione di rapporti contrattuali con la P.A.
– accertamenti fiscali, del Ministero del Lavoro, degli Enti previdenziali e di ogni altra Autorità di Vigilanza;
– comunicazioni dal Collegio Sindacale in relazione ad eventuali illeciti, atti o fatti aventi attinenza con la prevenzione dei reati;
– operazioni societarie straordinarie (fusioni, costituzione di nuove società ecc.) anche in ordine alle connesse adunanze dell’organo amministrativo;
– comunicazione tempestiva dell’emissione di nuove azioni e di strumenti finanziari.
Le informazioni riguardano in genere tutte le notizie relative alla presumibile commissione dei reati previsti dal Decreto in relazione all’attività della Società o a comportamenti non in linea con le regole di condotta adottate dalla Società stessa. L’afflusso di segnalazioni, incluse quelle di natura ufficiosa, deve essere canalizzato verso l’O.d.V. Le segnalazioni, aventi ad oggetto ogni violazione accertata o presunta del Modello, dovranno essere raccolte sia che siano effettuate in forma scritta, che in forma orale o in via telematica. L’O.d.V. agisce in modo da assicurare la riservatezza circa l’identità del segnalante, fatti salvi gli obblighi di legge e la tutela dei diritti della Società o delle persone accusate erroneamente e/o in mala fede. Il comportamento commissivo od omissivo volto ad eludere gli obblighi di informazione nei confronti dell’Organismo di Vigilanza, costituisce illecito disciplinare ai sensi del cap. 4 del presente Modello.
Per agevolare l’invio della documentazione e delle comunicazioni all’OdV, è attivato un indirizzo di posta elettronica dedicato: modello321@davafood.it , dell’OdV stesso.
3.10. Whistleblowing Policy
3.10.1. Fonte normativa e natura dell’istituto
L’art. 1, comma 51, della L. 190/2012 ha inserito nell’ambito del D. Lgs. 30 marzo 2001, n.165, un nuovo articolo, il 54-bis, “Tutela del dipendente pubblico che segnala illeciti”, in base al quale è stata introdotta una misura finalizzata a favorire la segnalazione di fattispecie di illecito (fatti di corruzione ed altri reati contro la pubblica amministrazione, fatti di supposto danno erariale o altri illeciti amministrativi), detta anche whistleblowing.
L’espressione “whistleblower” sta ad indicare il dipendente che segnala, agli organi legittimati ad intervenire, violazioni o irregolarità commesse in violazione del modello: la finalità della segnalazione deve essere quella di far emergere e prevenire i rischi e le situazioni pregiudizievoli per la società di appartenenza.
L’espressione “whistleblowing policy” sta, invece, ad indicare le procedure per la segnalazione nonché le azioni previste a tutela dei dipendenti che effettuano le segnalazioni di illecito.
In ragione di tutto ciò, la procedura per le segnalazioni include espressamente forme di tutela del “whistleblower”, così come previsto anche dal modello 231.
Con legge del 30 Novembre 2017, n.179 “Disposizioni per la tutela degli autori di segnalazioni di reati o irregolarità di cui siano venuti a conoscenza nell’ambito di un rapporto di lavoro pubblico o privato”, il testo dell’54-bis del Testo unico del pubblico impiego (dlgs 30 marzo 2001, n. 165) è stato modificato per rafforzare la protezione del dipendente che, nell’interesse dell’Amministrazione o dell’azienda per la quale lavora, segnali violazioni o condotte illecite di cui è venuto a conoscenza in ragione del proprio rapporto di lavoro. La norma prevede, ora espressamente, che il dipendente non potrà subire ritorsioni (come per esempio sanzioni disciplinari, licenziamento, demansionamento, trasferimenti presso altri uffici) dovute alla segnalazione da lui effettuata, né essere sottoposto ad eventuali altre misure aventi effetti negativi sulla sua condizione di lavoro.
Il secondo comma del nuovo art.54-bis applica le tutele previste anche al dipendente di ente privato sottoposto a controllo pubblico ai sensi dell’art. 2359 del codice civile e, dunque a tutti i dipendenti del Gruppo Acam.
Il dipendente potrà inviare le segnalazioni al responsabile interno della struttura aziendale preposto alla prevenzione della corruzione e della trasparenza oppure direttamente all’Anac (Autorità nazionale anticorruzione) o all’Autorità Giudiziaria ordinaria o contabile, a seconda della natura della segnalazione.
La denuncia è sottratta all’accesso previsto dagli articoli 22 e seguenti della legge 7 agosto 1990, n.241, e successive modificazioni.
La stessa legge 30 Novembre 2017, n. 179, all’art.2, integrando l’art.6 del Decreto Legislativo 8 Giugno 2001, n. 231, con i commi 2-bis, 2-ter e 2 quater, ha esteso analoghe garanzie a tutela del dipendente o del collaboratore che segnala o circostanziate condotte illecite, rilevanti sotto il profilo della responsabilità degli enti per illeciti amministrativi susseguenti a reato, o violazione del modello di organizzazione e gestione previsto dallo stesso D.Lgs. 231/01.
Sia la normativa per la trasparenza e la prevenzione della corruzione come quella prevista nel D.Lgs. 231/01 si applicano a IL POGGIO SRL, e di conseguenza si applicano ai dipendenti e collaboratori delle stesse le tutele sopra evidenziate.
3.10.2. Scopo e finalità della procedura
Lo scopo della presente procedura è di rimuovere da un lato gli eventuali dubbi ed incertezze nel dipendente su come effettuare le segnalazioni, dall’altro di fugare i timori di ritorsioni o discriminazioni conseguenti alla segnalazione stessa.
Nella procedura si forniscono chiare indicazioni operative circa:
· l’oggetto della segnalazione,
· il suo contenuto,
· i destinatari della segnalazione,
· le forme di tutela previste nei confronti del “segnalante” ( o whistleblower ).
3.10.3. Oggetto della segnalazione
Non esistendo una lista univoca di reati od irregolarità oggetto della segnalazione, questa può avere ad oggetto comportamenti, rischi, reati o irregolarità consumati o tentati in violazione del Modello 231 e del Codice etico ma non può riguardare, invece, doglianze di carattere personale del segnalante o rivendicazioni/istanze che rientrano nella disciplina del rapporto di lavoro, o rapporti con il superiore gerarchico o con i colleghi.
In particolare la segnalazione può riguardare azioni od omissioni, commesse o tentate, che siano:
1. penalmente rilevanti,
2. poste in essere in violazione dei Codici di Comportamento o di altre disposizioni aziendali sanzionabili in via disciplinare,
3. suscettibili di arrecare un pregiudizio patrimoniale alla società di appartenenza,
4. suscettibili di arrecare un pregiudizio all’immagine della società di appartenenza,
5. suscettibili di arrecare un danno alla salute o sicurezza dei dipendenti, utenti e cittadini, o di arrecare un danno all’ambiente,
6. arrecare pregiudizio agli utenti o ai dipendenti o ad altri soggetti che svolgono la loro attività presso la società.
3.10.4. Contenuto della segnalazione
La segnalazione deve contenere tutti gli elementi utili ad accertare la fondatezza dei fatti oggetto della segnalazione, onde consentire agli uffici competenti di procedere alle dovute verifiche.
In particolare, come previsto nel MODELLO PER LA SEGNALAZIONE DI CONDOTTE ILLECITE (c.d. whistleblower), la segnalazione deve contenere:
· le generalità di chi effettua la segnalazione, con indicazione della qualifica o posizione professionale,
· la data e il luogo ove si è verificato il fatto,
· la descrizione del fatto (condotta ed evento),
· l’autore del fatto (indicando i dati anagrafici, se conosciuti, ed, in caso contrario, ogni altro elemento utile all’identificazione),
· eventuali altri soggetti a conoscenza del fatto e/o in grado di riferire sul medesimo,
· il riferimento ad eventuali documenti e/o ogni altra informazione che possa confermare la fondatezza dei fatti esposti.
In calce alla segnalazione deve essere apposta la firma del segnalante con l’indicazione del luogo e della data.
Le segnalazioni anonime verranno prese in considerazione solo se relative a fatti di particolare gravità e con contenuto adeguatamente dettagliato e circoscritto.
La segnalazione va prodotta sull’apposito MODELLO PER LA SEGNALAZIONE DI CONDOTTE ILLECITE, allegato alla presente procedura e reperibile sul sito web della “D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA”.
3.10.5. Destinatari della segnalazione e modalità di invio
La segnalazione suddetta deve essere indirizzata all’Organismo di Vigilanza e al Responsabile per la prevenzione Corruzione e Trasparenza (RPCT): tale documentazione sarà archiviata in via riservata.
La segnalazione può essere presentata con le seguenti modalità:
a) Mediante invio all’indirizzo di posta elettronica modello321@davafood.it ;
b) A mezzo del servizio postale o tramite posta interna indirizzata all’organismo di Vigilanza e/o RPCT; per garantire la riservatezza, è necessario che la segnalazione venga inserita in una busta chiusa che rechi all’esterno la dicitura “riservata/personale”,
c) Verbalmente, mediante dichiarazione rilasciata all’Organismo di Vigilanza e/o al Responsabile della Corruzione e da questi riportata a verbale.
3.10.6. Attività di verifica della fondatezza della segnalazione
L’Organismo di Vigilanza e/o RPCT verifica la fondatezza della segnalazione attraverso qualsiasi attività che ritenga opportuna, compresa l’audizione personale del segnalante e di eventuali altri soggetti che possano riferire sui fatti segnalati, nel rispetto dei principi di imparzialità e riservatezza.
Nell’ attività di gestione e verifica della fondatezza della segnalazione, l’Organismo di Vigilanza e/o RPCT può avvalersi della collaborazione delle strutture aziendali competenti.
Nel caso in cui, completata l’attività di verifica, la segnalazione risulti fondata, l’Organismo di Vigilanza e/o RPCT provvederà, in relazione alla natura della segnalazione, a:
a) presentare denuncia all’autorità giudiziaria competente,
b) comunicare l’esito dell’accertamento al dirigente responsabile della struttura di appartenenza dell’autore della violazione accertata, per i provvedimenti di competenza, ivi inclusi i provvedimenti disciplinari, se sussistono i presupposti per l’azione disciplinare,
c) comunicare l’esito dell’accertamento al vertice di “D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” , per le ulteriori eventuali azioni che si rendano necessarie a tutela della Società.
3.10.7. Forme di tutela del whistleblower
La disposizione assicura:
· la tutela della riservatezza dell’identità del segnalante,
· il divieto di discriminazione nei confronti del whistleblower,
· la previsione che la denuncia sia sottratta al diritto di accesso previsto dagli articoli 22 eseguenti della legge 7 agosto 1990, n.241, e successive modificazioni,
. il riconoscimento come giusta causa di rivelazione di notizie coperte dall’obbligo di segreto di cui agli art. li 326, 622 e 623 del Codice Penale e all’art. 2105 del Codice Civile, se tale rivelazione è fatta ai fini del perseguimento dell’integrità delle amministrazioni, pubbliche e private, nonché alla prevenzione e alla repressione delle malversazioni, e effettuata nei confronti dell’organo deputato a riceverle.
Ad eccezione dei casi in cui sia configurabile una responsabilità a titolo di calunnia e di diffamazione ai sensi delle disposizioni del codice penale e delle ipotesi in cui l’anonimato non è opponibile per legge, l’identità del whistleblower viene quindi protetta in ogni contesto successivo alla segnalazione e non può essere rivelata senza il suo espresso consenso.
Nei confronti del dipendente che effettua una segnalazione ai sensi della presente procedura, non è consentita alcuna forma di ritorsione o misura discriminatoria, diretta o indiretta, per motivi collegati direttamente o indirettamente alla segnalazione stessa.
Il dipendente che ritiene di aver subito una discriminazione per il fatto di aver segnalato un illecito, deve dare notizia circostanziata dell’avvenuta discriminazione all’OdV e/o RPCT, il quale valuterà la sussistenza degli elementi per poi, a sua volta, comunicare su quanto accaduto al vertice societario, per gli accertamenti e i provvedimenti di competenza.
E’ a carico del datore di lavoro l’onore di dimostrare che le misure discriminatorie o ritorsive adottate nei confronti del segnalante sono motivate da ragioni estranee alla segnalazione stessa.
Nel caso di segnalazione o denuncia volta al perseguimento dell’interesse all’integrità delle amministrazioni, nonché alla prevenzione e alla repressione delle malversazioni, la natura stessa di tale atto costituisce giusta causa di rivelazione di notizie coperte dell’obbligo di segreto a meno che esse stesse non siano state riferite durante l’esecuzione di un rapporto di consulenza professionale o di assistenza con l’ente, l’impresa o la persona fisica interessata, oppure riferite all’organo deputato a riceverle in modalità eccedenti rispetto alle finalità di eliminazione dell’illecito e, in particolare, fuori dal canale di comunicazione predisposto a tal fine.
3.10.8. Responsabilità del whistleblower
La presente procedura lascia impregiudicata la responsabilità penale e disciplinare del whistleblower nell’ipotesi di segnalazione calunniosa o diffamatoria ai sensi del codice penale e dell’art. 2043 del codice civile.
Sono altresì fonte di responsabilità, in sede disciplinare e nelle altre competenti sedi, eventuali forme di abuso della presente procedura, quali segnalazioni manifestatamente opportunistiche e/o compiute al solo scopo di danneggiare il denunciato od altri soggetti e ogni altra ipotesi di utilizzo improprio o di intenzionale strumentalizzazione dell’istituto oggetto della presente procedura.
3.11.Obbligo di riservatezza
Il Membro Unico dell’OdV è tenuto al segreto in ordine alle notizie ed informazioni acquisite nell’esercizio delle sue funzioni.
In ogni caso, ogni informazione in possesso dell’OdV deve essere trattata in conformità alla legislazione vigente in materia ed in particolare in conformità al Nuovo Regolamento Privacy UE 679/2016.
4. IL SISTEMA DISCIPLINARE E SANZIONATORIO.
4.1. Profili generali
La previsione di un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle regole indicate nel Modello è condizione richiesta dal Decreto (artt. 6 e 7), per l’esenzione della responsabilità amministrativa degli Enti e per garantire l’effettività del Modello medesimo.
Il sistema stesso è diretto a sanzionare il mancato rispetto dei principi ed obblighi di comportamento previsti nel presente Modello.
L’applicazione di sanzioni disciplinari per violazione delle regole di condotta ed inosservanza delle disposizioni aziendali è indipendente dal giudizio penale ovvero da quello amministrativo e dall’esito degli stessi, in quanto tali normative sono assunte dall’azienda in piena autonomia indipendentemente dal carattere di illecito penale o amministrativo che la condotta possa configurare.
In ogni caso, ai fini dell’applicazione delle sanzioni si deve tener conto dei principi di proporzionalità e di adeguatezza rispetto alla violazione contestata, e delle seguenti circostanze:
1) la gravità della condotta o dell’evento che quest’ultima ha determinato;
2) la tipologia della violazione;
3) le circostanze nel cui ambito si è sviluppata la condotta;
4) le modalità della condotta.
Il sistema Disciplinare opera nel rispetto delle norme di legge vigenti e delle disposizioni dei contratti collettivi di lavoro applicabili, ad integrazione dei regolamenti aziendali e delle altre norme interne aziendali. Ne consegue che, per quanto non espressamente previsto dal Sistema Disciplinare, trovano applicazione le norme di legge vigenti, le previsioni della contrattazione collettiva, dei regolamenti aziendali.
Titolare del potere sanzionatorio è il presidente del c.d.a. e l.r.p.t.
Il procedimento disciplinare viene avviato dalla Direzione del Personale su stimolo dell’Odv sulla base di indagini relative a segnalazioni ricevute o ai rilevamenti accertati nel corso delle attività di controllo e vigilanza espletate dallo stesso. Il procedimento può essere avviato anche su diretto intervento del Presidente del cda rilasciando adeguata informazione in ordine alle motivazioni all’Odv. L’Organismo di Vigilanza vigila sull’applicazione del sistema disciplinare. L’Organismo di Vigilanza, inoltre, svolge funzioni consultive e propositive nei confronti degli organi e delle funzioni aziendali competenti sia in ordine alla valutazione della sussistenza della violazione al Modello sia in ordine alla natura e adeguatezza dell’eventuale sanzione.
Il Sistema Disciplinare, oltre ad essere consegnato, anche per via telematica o su supporto informatico, ai soggetti in posizione apicale ed ai dipendenti, nonchè pubblicato sulla intranet aziendale, è affisso in luogo accessibile a tutti affinché ne sia garantita la piena conoscenza da parte di tutti i Destinatari.
4.2. I soggetti destinatari
Sono soggetti al sistema sanzionatorio e disciplinare, di cui al presente Modello, tutti gli amministratori, i soci, i dipendenti ed i collaboratori della “”D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” ”, nonché tutti coloro che abbiano rapporti contrattuali con “”D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” ”, nell’ambito dei rapporti stessi (c.d. terzi).
Il procedimento per l’irrogazione delle sanzioni di cui al presente capitolo tiene conto delle particolarità derivanti dallo status giuridico del soggetto nei cui confronti si procede.
L’Organismo di Vigilanza verifica che siano adottate misure specifiche per l’informazione di tutti i soggetti sopra previsti, sin dal sorgere del loro rapporto con la “”D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” ”, circa l’esistenza ed il contenuto del presente apparato sanzionatorio.
4.3. Le condotte rilevanti ed i criteri di applicazione delle sanzioni
Il sistema disciplinare è diretto a sanzionare il mancato rispetto dei principi e degli obblighi di comportamento previsti nel Modello e dalle procedure attuative dello stesso e, in particolare, qualsiasi condotta (commissiva, omissiva o elusiva) che sia idonea a ledere o a mettere in pericolo l’efficacia del Modello medesimo. A titolo esemplificativo, vi rientrano le seguenti condotte:
– violazioni del Modello e delle procedure aziendali in relazione allo svolgimento di attività che possano risultare strumentali rispetto alle attività sensibili individuate dal Modello;
– violazioni del Modello e delle procedure aziendali in relazione allo svolgimento delle attività sensibili individuate dal Modello;
– violazioni del Modello e delle procedure aziendali che possano comportare la commissione (anche sotto il solo profilo oggettivo) di uno dei reati previsti dal d.lgs. 231/01 o che possano comunque risultare prodromiche o strumentali alla commissione di uno di tali reati.
Il tipo e l’entità delle sanzioni specifiche saranno applicate nei singoli casi in base ai criteri generali di seguito indicati ed in proporzione alla gravità delle mancanze, fermo restando, in ogni caso, che il comportamento sarà considerato illecito disciplinare qualora sia effettivamente idoneo a produrre danni alla “”D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” ”. I fattori rilevanti ai fini della irrogazione della sanzione sono:
• elemento soggettivo della condotta, a seconda del dolo o della colpa (negligenza, imprudenza, imperizia),
• rilevanza degli obblighi violati,
• entità del danno derivante alla “”D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” ” o dall’eventuale applicazione delle sanzioni previste dal Decreto,
• livello di responsabilità gerarchica e/o tecnica,
• presenza di circostanze aggravanti o attenuanti con particolare riguardo alle precedenti prestazioni lavorative,
• eventuale condivisione di responsabilità con altri dipendenti che abbiano concorso nel determinare la mancanza,
• recidiva.
Nel caso in cui con un solo atto siano state commesse più infrazioni si applica la sanzione più grave.
4.4. Misure nei confronti dei lavoratori subordinati
Ai lavoratori subordinati si applicano le sanzioni previste nei rispettivi CCNL di categoria, nel rispetto delle procedure previste dall’articolo 7 dello Statuto dei lavoratori.
Fermi restando gli obblighi in capo alla Società derivanti dallo Statuto dei Lavoratori e dalla CCNL, il mancato rispetto delle misure e delle procedure indicate nel Modello (intendendosi anche i principi del Codice Etico quale parte integrante), a seconda della gravità dell’infrazione, è sanzionato con i seguenti provvedimenti disciplinari:
a) “richiamo verbale”:il lavoratore che violi una delle procedure interne previste dal Modello (ad esempio, che non osservi le procedure prescritte, ometta di dare comunicazione all’Organismo di vigilanza delle informazioni prescritte, ometta di svolgere controlli, ecc.), o adotti nell’espletamento di attività nelle aree sensibili un comportamento non conforme alle prescrizioni del Modello stesso. Tali comportamenti costituiscono una mancata osservanza delle disposizioni impartite dalla Società.
b) “ammonizione scritta” il lavoratore che sia recidivo nel violare le procedure previste dal Modello o nell’adottare, nell’espletamento di attività nelle aree sensibili, un comportamento non conforme alle prescrizioni del Modello. Tali comportamenti costituiscono una ripetuta mancata osservanza delle disposizioni impartite dalla Società .
c) “multa non superiore all’importo di 3 (tre) ore di retribuzione”, secondo quanto indicato dal CCNL sopra citato, il lavoratore che nel violare le procedure interne previste dal Modello, o adottando nell’espletamento di attività nelle aree sensibili un comportamento non conforme alle prescrizioni del Modello, esponga l’integrità dei beni aziendali a una situazione di oggettivo pericolo. Tali comportamenti, posti in essere con la mancata osservanza delle disposizioni impartite dalla Società, determinano una situazione di pericolo per l’integrità dei beni della Società e/o costituiscono atti contrari agli interessi della stessa.
d) “sospensione dal lavoro e dalla retribuzione per un periodo non superiore a 3 (tre) giorni di effettivo lavoro”, secondo quanto indicato nel CCNL, il lavoratore che nel violare le procedure interne previste dal Modello, o adottando nell’espletamento di attività nelle aree sensibili un comportamento non conforme alle prescrizioni del Modello, arrechi danno alla Società compiendo atti contrari all’interesse della stessa, ovvero il lavoratore che sia recidivo oltre la terza volta nell’anno solare nelle mancanze di cui ai punti 1, 2 e 3. Tali comportamenti, posti in essere per la mancata osservanza delle disposizioni impartite dalla Società, determinano un danno ai beni della Società e/o costituiscono atti contrari agli interessi della stessa.
e) “licenziamento per giustificato motivo”: la grave inosservanza di quanto stabilito dal Modello; l’omessa segnalazione o tolleranza di gravi irregolarità commesse da altri dipendenti o altri destinatari del Modello;
f) “licenziamento per giusta causa”: l’adozione di un comportamento in palese grave violazione alle prescrizioni del Modello e tale da determinare la possibile concreta applicazione a carico della società delle misure previste dal D. Lgs. 231/2001, riconducibile a mancanze di gravità tale da far venir meno la fiducia sulla quale è basato il rapporto di lavoro e da non consentirne la prosecuzione, nemmeno provvisoria; la violazione delle prescrizioni del Modello con un comportamento tale da configurare una ipotesi di reato sanzionato dal D. Lgs. 231/2001 di una gravità tale da esporre la società o terzi ad una situazione oggettiva di grave pericolo o di danno grave, intendendosi in tal modo un inadempimento notevole degli obblighi contrattuali del lavoratore.
Il tipo e l’entità di ciascuna delle sanzioni sopra richiamate, saranno applicate tenendo conto i criteri di cui al paragrafo 5.3.
E’ fatta salva la prerogativa della “”D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” ”di chiedere il risarcimento dei danni derivanti dalla violazione del Modello da parte di un dipendente. Il risarcimento dei danni eventualmente richiesto sarà commisurato:
– al livello di responsabilità e autonomia del dipendente, autore dell’illecito disciplinare;
– all’eventuale esistenza di precedenti disciplinari a carico dello stesso;
– al grado di intenzionalità del suo comportamento;
– alla gravità degli effetti del medesimo, con ciò intendendosi il livello di rischio cui la Società ragionevolmente ritiene di essere stata esposta – ai sensi e per gli effetti del D. Lgs. 231/2001 – a seguito della condotta censurata.
4.5. Misure nei confronti di terzi destinatari
Qualora sia accertata la commissione di una delle violazioni al Modello da parte di un Terzo Destinatario (collaboratori, fornitori, consulenti, partners), saranno applicate le seguenti sanzioni:
– la diffida al puntuale rispetto del Modello, pena l’applicazione della penale di seguito indicata ovvero la risoluzione del rapporto negoziale intercorrente con la Società;
– l’applicazione di una penale, convenzionalmente prevista, del 10% del corrispettivo pattuito in favore del Terzo Destinatario;
– la risoluzione immediata del rapporto negoziale intercorrente con la Società.
E’ fatta sempre salva l’eventuale richiesta di risarcimento dei danni, anche indipendentemente dalla risoluzione del rapporto contrattuale, qualora da tale comportamento derivino danni alla Società.
4.6. Misure nei confronti dei componenti dell’Organismo di Vigilanza
L’accertamento di eventuali gravi violazioni da parte del Componente unico dell’Organismo di Vigilanza potrà considerarsi motivo di revoca dall’incarico per giusta causa previa apposita deliberazione da assumersi a cura del Presidente del c.d.a. e l.r.p.t. sentito il parere del Collegio Sindacale. Della sanzione applicata al Membro Unico dell’Organismo di Vigilanza ne deve essere data notizia obbligatoria nella relazione annuale dell’Organismo medesimo.
4.7. Il procedimento di irrogazione delle sanzioni
Si ritiene opportuno delineare il procedimento di irrogazione delle sanzioni con riguardo a ciascuna categoria di soggetti destinatari, indicando, per ognuna:
– la fase della contestazione della violazione all’interessato;
– la fase di determinazione e di successiva irrogazione della sanzione.
Il procedimento di irrogazione ha, in ogni caso, inizio a seguito della ricezione, da parte degli organi aziendali di volta in volta competenti e di seguito indicati, della comunicazione con cui l’OdV segnala l’avvenuta violazione del Modello. Più precisamente, in tutti i casi in cui riceva una segnalazione (anche anonima) ovvero acquisisca, nel corso della propria attività di vigilanza e di verifica, gli elementi idonei a configurare il pericolo di una violazione del Modello, l’OdV ha l’obbligo di attivarsi al fine di espletare gli accertamenti ed i controlli rientranti nell’ambito della propria attività e ritenuti opportuni. Esaurita l’attività di verifica e di controllo, l’OdV valuta, sulla base degli elementi in proprio possesso, se si è effettivamente verificata una violazione sanzionabile del Modello. In caso positivo, segnala la violazione agli organi aziendali competenti; in caso negativo, trasmette la segnalazione alla direzione aziendale (di seguito, per brevità, ‘direzione’), ai fini della valutazione della eventuale rilevanza della condotta rispetto alle altre leggi o regolamenti applicabili.
Qualora gli organi aziendali competenti per l’irrogazione della sanzione dovessero constatare che la violazione del Modello riscontrata dall’OdV concreti anche una o più violazioni delle previsioni di cui ai regolamenti disciplinari aziendali e/o alla contrattazione collettiva, all’esito del procedimento prescritto potrà essere irrogata una sanzione, tra quelle nel concreto applicabili, anche più grave di quella proposta dall’OdV.
4.8.1. Misure nei confronti del Presidente del CdA e Collegio Sindacale/Revisore conti (laddove esistenti una delle due figure).
Colui che acquisisce la notizia di una possibile violazione del Modello da parte del Presidente del CdA o o del Collegio Sindacale o Revisore dei conti ne dà immediatamente comunicazione all’Organismo di Vigilanza.
Se la violazione coinvolge il Collegio Sindacale (laddove esistente), l’Organismo di Vigilanza ne dà informativa al Presidente del CdA .
L’organo interessato dalla segnalazione può delegare in tutto o in parte all’Organismo di Vigilanza gli accertamenti necessari in ordine alla sua fondatezza o può procedere direttamente e tempestivamente a tali accertamenti, tenendo costantemente aggiornato l’Organismo di Vigilanza sul loro svolgimento. Ciò avviene se la violazione è compiuta dall’Amministratore delegato del Consorzio.
L’Organismo di Vigilanza può comunque attivarsi autonomamente ove necessario.
All’esito degli accertamenti che, di norma non possono avere una durata superiore ai 30 giorni, l’organo che ha proceduto agli stessi redige una relazione nella quale sono indicati: 1) la segnalazione ricevuta; 2) gli accertamenti svolti; 3) il loro esito; 4) la sanzione eventualmente proposta.
Nel caso non sia stato l’Organismo di Vigilanza a procedere agli accertamenti, è obbligatorio che lo stesso esprima il proprio parere sull’esito degli stessi e sulla sanzione eventualmente proposta. L’Organo competente deve motivare le ragioni per le quali ritiene di doversi eventualmente discostare dal parere espresso dall’Organismo di Vigilanza.
In occasione dell’adunanza dell CdA, a cui è invitato a partecipare anche l’OdV, vengono disposti l’audizione dell’interessato, l’acquisizione delle eventuali deduzioni e osservazioni da quest’ultimo formulate sugli addebiti, e l’espletamento degli eventuali ulteriori accertamenti ritenuti opportuni.
Il Presidente del CdA, sulla scorta degli elementi acquisiti, determina la sanzione ritenuta applicabile, motivando l’eventuale dissenso rispetto alla proposta formulata dall’OdV.
Qualora la violazione sia contestata ad un Amministratore legato alla Società da un rapporto di lavoro subordinato, saranno applicate le sanzioni previste per i Dipendenti. In tal caso, qualora sia comminata la sanzione del licenziamento, con o senza preavviso, dovrà disporsi, previa convocazione di Assemblea, anche la revoca dell’Amministratore dall’incarico.
4.8.2. Segue: nei confronti nei confronti dei dipendenti
La procedura per l’applicazione delle sanzioni disciplinari ai dipendenti è disciplinata dalla legge e dalle norme della contrattazione collettiva.
In caso di segnalazione di violazione del Modello da parte di dipendenti, deve essere tempestivamente trasmessa la segnalazione all’Organismo di Vigilanza. L’Organismo di Vigilanza, qualora ritenga fondata tale segnalazione, richiede alla società, nelle persone del Datore di lavoro e del Direttore Risorse Umane, di procedere all’istruttoria e alla valutazione ai fini disciplinari e sanzionatori di quanto accertato.
All’esito degli accertamenti che, di norma non possono avere una durata superiore ai 30 giorni, la Direzione Risorse Umane redige una relazione nella quale sono indicati: 1) la segnalazione ricevuta; 2) gli accertamenti svolti; 3) il loro esito; 4) la sanzione eventualmente proposta.
Entro dieci giorni dall’acquisizione della relazione dell’OdV, la Società, tramite il Direttore contesta al lavoratore interessato la violazione constatata dall’OdV, a mezzo di comunicazione scritta contenente:
– la puntuale indicazione della condotta contestata e delle previsioni del Modello oggetto di violazione;
– l’avviso della facoltà di formulare eventuali deduzioni e/o giustificazioni scritte entro otto giorni dalla ricezione della comunicazione, nonché di richiedere l’intervento del rappresentante dell’associazione sindacale cui il lavoratore aderisce o conferisce mandato.
La contestazione deve essere sottoscritta dal Presidente del CdA.
A seguito delle eventuali controdeduzioni del lavoratore interessato, il Direttore si pronuncia in ordine alla determinazione ed alla applicazione della sanzione, motivando l’eventuale dissenso rispetto alla proposta formulata dall’OdV.
Ferma restando la facoltà di adire l’autorità giudiziaria, il Dipendente può promuovere, nei venti giorni successivi dalla ricezione del provvedimento disciplinare, la costituzione di un collegio di conciliazione ed arbitrato, secondo quanto previsto dalla contrattazione collettiva applicabile al caso concreto. In tal caso, il dipendente dovrà acquisire la formale accettazione da parte di “”D.A.V.A. SOCIETA’ COOPERATIVA” ” dell’arbitrato, e la sanzione disciplinare resta sospesa fino alla pronuncia del collegio.
4.8.3. Segue: nei confronti dei terzi destinatari
Ogni violazione da parte dei Terzi delle regole di cui al presente Modello agli stessi applicabili o di commissione dei Reati è sanzionata secondo quanto previsto nelle specifiche clausole contrattuali inserite nei relativi contratti.
In caso di segnalazione di violazione del Modello da parte di soggetti terzi, l’Organismo di Vigilanza – al quale deve essere tempestivamente trasmessa la segnalazione – deve vigilare che vengano attivate da parte delle funzioni aziendali competenti che con gli stessi intrattengono rapporti, tutte le procedure volte ad accertare la fondatezza della segnalazione.
A seguito degli accertamenti esperiti, con redazione della più volte richiamata relazione scritta, il Presidente del CdAe l.r.p.t. invia quindi, all’interessato una comunicazione scritta, contenente l’indicazione della condotta contestata e delle previsioni del Modello oggetto di violazione, nonché il rimedio contrattualmente previsto applicabile. Il Provvedimento definitivo di irrogazione della sanzione è comunicato per iscritto all’interessato, a cura del Presidente del CdA e l.r.p.t., che provvede anche alla effettiva applicazione della sanzione stessa nel rispetto delle norme di legge vigenti.
